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第三小題中的債務擔保，為什么賬面和計稅都是一樣的，沒有差異，題目說不允許在計算應納稅所得額時扣除，屬于營業(yè)外支出，計稅不應該是0嗎
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你好，很高興為你解答
債務擔保不允許稅前扣除所以就是一樣的
如果允許扣除就產生差異了
2023 09/05 15:30
84784959 
2023 09/05 15:36
為什么呢？是因為科目中不涉及損溢呢
84784959
2023 09/05 15:48
第2小題中答案包括了400但是是加400，如果都是400不產生差異呀，為什么第二小題中計算又有400而是是?400
趙海龍老師 
2023 09/05 15:49
負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
未來可以扣除的金額是0，所以和賬面就一樣了
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