00:10:00
問題已解決
公司當年度虧損3000萬，賬面計提遞延所得稅資產(chǎn)750萬，那利潤表所得稅費用變成負數(shù)了？需要調(diào)整為0嗎？會計分錄是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，遞延所得稅資產(chǎn)這個具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2023 09/04 08:39
84784958 
2023 09/04 08:43
公司當年度虧損計提的所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)公司年度利潤總額是-3000萬，賬面計提了750萬的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用。那利潤表所得稅費用就變成-750萬了，但是實際當年度又沒有繳納企業(yè)所得稅，那所得稅費用-750需要調(diào)整到哪個科目呢？
郭老師 
2023 09/04 08:44
需要的需要紅沖。還有你是虧損的，不用計提。
84784958
2023 09/04 08:45
那如果計提了遞延所得稅資產(chǎn)，那所得稅費用這個要怎么調(diào)整？
郭老師
2023 09/04 08:47
你好，你的借所得稅費用貸遞延所得稅資產(chǎn)就可以的，做這個人家是稅會有差異的，才填寫做這個。
84784958
2023 09/04 08:51
實際就是因為當年度虧損計提遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用導致利潤表所得稅費用為負數(shù)，實際當年度并未繳納所得稅，那需要把這個所得稅費用調(diào)整為0嗎？還是說利潤表所得稅費用可以為負數(shù)（不是退稅和前期所得稅費用計提錯誤導致）
郭老師
2023 09/04 08:52
你好，把這個所得稅費用調(diào)整成零
84784958
2023 09/04 08:52
那調(diào)整為0，所得稅費用這部分是結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目了？
郭老師
2023 09/04 08:53
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到這個里面的。
84784958
2023 09/04 08:56
那整個分錄是：
借：遞延所得稅資產(chǎn)750
貸：所得稅費用-遞延所得稅費用750
借：所得稅費用-遞延所得稅費用750
貸：本年利潤750？
郭老師
2023 09/04 08:57
你第一個做反了吧，你當時發(fā)生的時候怎么做的？
郭老師
2023 09/04 08:57
所得稅出現(xiàn)了負數(shù)，就是他因為在貸方，你現(xiàn)在還做貸方嗎。
84784958
2023 09/04 08:59
沒反吧？那整個會計分錄是什么？
84784958
2023 09/04 09:00
當年度是虧損的，計提的所得稅費用不就是負數(shù)？
郭老師
2023 09/04 09:02
他不需要交企業(yè)所得稅，你計提他干什么呀？
郭老師
2023 09/04 09:02
也沒多交，他怎么給你退回？
郭老師
2023 09/04 09:02
也就是虧損的什么都不需要做，你把這個紅沖了。
84784958
2023 09/04 09:04
會計師那邊給虧損計提了遞延所得稅資產(chǎn)，所以所得稅費用出現(xiàn)負數(shù)。
郭老師
2023 09/04 09:12
你好，那你現(xiàn)在紅沖就行，他又不退給你，你之前年度沒有多交。
閱讀 611
描述你的問題，直接向老師提問
374
意見反饋
