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公司當(dāng)年度虧損3000萬，賬面計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)750萬，那利潤表所得稅費(fèi)用變成負(fù)數(shù)了？需要調(diào)整為0嗎？會(huì)計(jì)分錄是什么？
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你好，遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的？
2023 09/04 08:39
84784958 
2023 09/04 08:43
公司當(dāng)年度虧損計(jì)提的所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)公司年度利潤總額是-3000萬，賬面計(jì)提了750萬的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用。那利潤表所得稅費(fèi)用就變成-750萬了，但是實(shí)際當(dāng)年度又沒有繳納企業(yè)所得稅，那所得稅費(fèi)用-750需要調(diào)整到哪個(gè)科目呢？
郭老師 
2023 09/04 08:44
需要的需要紅沖。還有你是虧損的，不用計(jì)提。
84784958
2023 09/04 08:45
那如果計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，那所得稅費(fèi)用這個(gè)要怎么調(diào)整？
郭老師
2023 09/04 08:47
你好，你的借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅資產(chǎn)就可以的，做這個(gè)人家是稅會(huì)有差異的，才填寫做這個(gè)。
84784958
2023 09/04 08:51
實(shí)際就是因?yàn)楫?dāng)年度虧損計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用導(dǎo)致利潤表所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)，實(shí)際當(dāng)年度并未繳納所得稅，那需要把這個(gè)所得稅費(fèi)用調(diào)整為0嗎？還是說利潤表所得稅費(fèi)用可以為負(fù)數(shù)（不是退稅和前期所得稅費(fèi)用計(jì)提錯(cuò)誤導(dǎo)致）
郭老師
2023 09/04 08:52
你好，把這個(gè)所得稅費(fèi)用調(diào)整成零
84784958
2023 09/04 08:52
那調(diào)整為0，所得稅費(fèi)用這部分是結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了？
郭老師
2023 09/04 08:53
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)里面的。
84784958
2023 09/04 08:56
那整個(gè)分錄是：
借：遞延所得稅資產(chǎn)750
貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用750
借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用750
貸：本年利潤750？
郭老師
2023 09/04 08:57
你第一個(gè)做反了吧，你當(dāng)時(shí)發(fā)生的時(shí)候怎么做的？
郭老師
2023 09/04 08:57
所得稅出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，就是他因?yàn)樵谫J方，你現(xiàn)在還做貸方嗎。
84784958
2023 09/04 08:59
沒反吧？那整個(gè)會(huì)計(jì)分錄是什么？
84784958
2023 09/04 09:00
當(dāng)年度是虧損的，計(jì)提的所得稅費(fèi)用不就是負(fù)數(shù)？
郭老師
2023 09/04 09:02
他不需要交企業(yè)所得稅，你計(jì)提他干什么呀？
郭老師
2023 09/04 09:02
也沒多交，他怎么給你退回？
郭老師
2023 09/04 09:02
也就是虧損的什么都不需要做，你把這個(gè)紅沖了。
84784958
2023 09/04 09:04
會(huì)計(jì)師那邊給虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，所以所得稅費(fèi)用出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
郭老師
2023 09/04 09:12
你好，那你現(xiàn)在紅沖就行，他又不退給你，你之前年度沒有多交。
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