問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，因?yàn)橛?jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備而計(jì)提：借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)所得稅費(fèi)用在貸方請(qǐng)問(wèn)需要在利潤(rùn)表里的所得稅稅費(fèi)用負(fù)數(shù)列示嗎？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/22 21:01
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好啊，這個(gè)分錄做了就要列示，遞延所得稅資產(chǎn)在負(fù)債表也列示的吧，資產(chǎn)負(fù)債表中的非流動(dòng)負(fù)債下的--遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目
2023 04/22 21:02
84785035
2023 04/22 21:06
請(qǐng)問(wèn)老師，我放到利潤(rùn)表了，放了之后凈利潤(rùn)增加了。請(qǐng)問(wèn)我計(jì)提盈余公積也得按照增加后的凈利潤(rùn)計(jì)提嗎？
廖君老師
2023 04/22 21:11
您好，這個(gè)不要提盈余公積哈，計(jì)算時(shí)把這個(gè)金額剔除了
84785035
2023 04/22 21:11
為什么呢？盈余公積不是按照凈利潤(rùn)的10%計(jì)提的嗎？
廖君老師
2023 04/22 21:14
您好，這個(gè)需要以前有足夠的利潤(rùn)來(lái)彌補(bǔ)還能實(shí)現(xiàn)了，現(xiàn)在是虛的，如果公司一直虧，感覺這個(gè)凈利潤(rùn)還挺好，其實(shí)這哪是利潤(rùn)啊
84785035
2023 04/22 21:27
但是這個(gè)圖片，期初未分配利潤(rùn)+本期凈利潤(rùn)-本期計(jì)提的盈余公積就不等于期末未分配利潤(rùn)了。正好差這個(gè)所得稅費(fèi)用
廖君老師
2023 04/22 21:30
您好，我明白，我們所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)整了所得稅，用到以前年度損益調(diào)整科目時(shí)，也會(huì)出現(xiàn)不平，把這個(gè)金額中在公式后面（就是公式里有個(gè)數(shù)字）
84785035
2023 04/22 21:34
請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在做的是財(cái)審的調(diào)整底稿，這里正常是：期初未分配利潤(rùn)+本期凈利潤(rùn)-本期計(jì)提的盈余公積=期末未分配利潤(rùn)的。但是現(xiàn)在有個(gè)所得稅差額可以嗎？我也是第一次意見這種情況。正常都是平的呀？
廖君老師
2023 04/22 21:36
您好，那還是聽審計(jì)公司的，畢竟是他們出報(bào)告 ，他們認(rèn)為怎么行咱就怎么做。沒有幫助到您，請(qǐng)?jiān)徫业挠薇?/div>
84785035
2023 04/22 21:50
老師，我找到原因了，加凈利潤(rùn)的時(shí)候，加錯(cuò)了。加成了營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所以差了這個(gè)數(shù)。
廖君老師
2023 04/22 21:53
哇，那太好了，我也高興的，祝您工作生活愉快
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