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老師這里的無形資產(chǎn)為什么貸資本公積，為何是遞延所得稅負(fù)債
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你好，從公允的角度看，你的無形資產(chǎn)增加了200萬的公允，你增加的公允在合并報表抵銷前工作中是要入資本公積的。你的資產(chǎn)公允增加，對應(yīng)的納稅義務(wù)也增加，但合并的時候你并沒有交稅，所以要入遞延所得稅負(fù)債
2023 08/31 10:33
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合并報表中，資產(chǎn)評估增值，借固定資產(chǎn)，貸資本公積，考慮遞延，借資本公積，貸方為什么是遞延所得稅負(fù)債？
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為什么這里是遞延所得稅負(fù)債，請舉出案例并用數(shù)據(jù)說明：
借：固定資產(chǎn)——原價（調(diào)整固定資產(chǎn)價值）
貸：資本公積——年初
借：資本公積——年初
貸：遞延所得稅負(fù)債
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合并報表購買日存貨的評估增值分錄是借存貨 貸資本公積 ， 借資本公積 貸遞延所得稅負(fù)債。借營業(yè)成本 貸存貨 ， 借遞延所得稅負(fù)債 貸所得稅費(fèi)用
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老師，無形資產(chǎn)不確定壽命，以前計提了100萬，現(xiàn)在沖，為什么是借所得稅費(fèi)，貸遞延所得稅負(fù)債呢，。不是借遞延所得稅負(fù)債，貸所得稅費(fèi)用嗎？
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請問老師 這里是 借方無形資產(chǎn) 200 貸方 資本公積150 遞延所得稅負(fù)債50
搞不懂這里為什么是遞延所得稅負(fù)債的會計科目，不是賬面價400小于公允價是遞延所得稅資產(chǎn)呀，迷茫
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查看更多- 我們是地方城投國企小規(guī)模公司，跟政府單位簽了一份代建協(xié)議建設(shè)學(xué)校。協(xié)議里規(guī)定了完工后支付實(shí)際結(jié)算工程款再加3%代建服務(wù)費(fèi)。前期買了一塊地計無形資產(chǎn)，后面發(fā)生工程設(shè)計費(fèi)用全部計入在建工程明細(xì)，目前完工交付開學(xué)了可是科目怎么處理呢？在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)和存貨庫存商品感覺都不合適，我覺得把在建工程轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款，等政府撥款下來記專項(xiàng)應(yīng)付款，沖減應(yīng)收賬款？或者不結(jié)轉(zhuǎn)就放在那用專項(xiàng)應(yīng)付款沖在建工程。(小規(guī)模我采用的是凈額法3%確認(rèn)收入?？傤~法按全部收入繳稅太多。)具體在建工程和無形資產(chǎn)土地我不知后續(xù)如何處理結(jié)平 昨天
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