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問(wèn)題已解決
為什么這里是遞延所得稅負(fù)債，請(qǐng)舉出案例并用數(shù)據(jù)說(shuō)明： 借：固定資產(chǎn)——原價(jià)（調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值） 貸：資本公積——年初 借：資本公積——年初 貸：遞延所得稅負(fù)債
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你好，這個(gè)分錄不影響，當(dāng)期應(yīng)納稅。你可以這樣理解，增加了賬面，那當(dāng)期是要交稅的，但是現(xiàn)在不用交，那就要調(diào)減，所以以后要交，那就是現(xiàn)在的負(fù)債。
2020 07/22 11:17
84785032 
2020 07/22 11:46
但是這增加的是固定資產(chǎn)啊，不是增加的損益類科目，請(qǐng)問(wèn)增加固定資產(chǎn)是怎么推導(dǎo)到納稅調(diào)減的呢
杰希老師 
2020 07/22 12:10
你看貸方，正常貸方那個(gè)是影響利潤(rùn)的科目，這里資本公積沒(méi)有影響，所以遞延負(fù)債也做的資本公積，你把這個(gè)科目與正常影響所得的對(duì)比來(lái)看
84785032
2020 07/22 14:11
請(qǐng)問(wèn)：這增加的是固定資產(chǎn)啊，不是增加的損益類科目，請(qǐng)問(wèn)增加固定資產(chǎn)增加為什么會(huì)影響利潤(rùn)呢
杰希老師
2020 07/22 14:31
固定資產(chǎn)價(jià)值調(diào)整是盤盈，也就是以前多分了利潤(rùn)，要調(diào)減，所以確認(rèn)負(fù)債
84785032
2020 07/22 14:38
還是沒(méi)有理解，可以舉個(gè)例子說(shuō)說(shuō)嗎
杰希老師
2020 07/22 14:44
你好，這個(gè)追根溯源不是一兩句話能講明白了的，建議你看下其他權(quán)益工具投資，比對(duì)那個(gè)一起看，類似的處理
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