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問題已解決
老師，這個(gè)題的賬面價(jià)值是？計(jì)稅基礎(chǔ)？產(chǎn)生什么差異？要確認(rèn)遞延所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
賬面價(jià)值是100
計(jì)稅基礎(chǔ)也是100
這是永久性差異的，因?yàn)槎惙ú徽撌裁磿r(shí)候都不允許稅前扣除的
不確認(rèn)遞延所得稅
2023 08/26 11:15
84784950 
2023 08/26 11:18
老師，是不是不出這個(gè)題，債務(wù)擔(dān)保本來就是不會(huì)產(chǎn)生差異的？就像國(guó)債利息收入免稅一樣？這是不是就是稅法規(guī)定的，不可更改的法律條文呢？
冉老師 
2023 08/26 11:23
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
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