問(wèn)題已解決

收到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本發(fā)票，應(yīng)該直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不用攤銷(xiāo)的 ，做賬誤做到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 攤到管理費(fèi)用了，攤了幾期了還沒(méi)攤完， 分錄為借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸銀行存款 借管理費(fèi)用 貸 ：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用， 現(xiàn)在要做更正的分錄 應(yīng)該怎么做

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/22 14:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用， 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這個(gè)是紅沖的， 然后再做正確的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
2023 08/22 14:53
84785009
2023 08/22 15:00
好的老師，那去年也涉及到這個(gè)一樣的情況，分錄應(yīng)該怎么做呢
郭老師
2023 08/22 15:00
今年有攤銷(xiāo)嗎？如果沒(méi)有的話，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)。
84785009
2023 08/22 15:07
今年也有攤銷(xiāo)，同時(shí)今年也有新收到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用來(lái)攤銷(xiāo)了，也需要更正
郭老師
2023 08/22 15:09
紅沖以前年度的做上面的分錄，然后紅沖今年的借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸管理費(fèi)用， 借以前年度損益調(diào)整， 貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用匯算清繳，納稅調(diào)減。
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