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增值稅有留底稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/11 09:51
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你現(xiàn)在是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，所以不會(huì)形成留底稅額的，但是你這樣結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是正確的，你還要計(jì)提增值稅，因?yàn)槲覀冃枰U納增值稅，怎么計(jì)提呢？就是 借應(yīng)交稅給應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸。應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
2023 08/11 09:52
李霞老師
2023 08/11 09:53
如果說(shuō)您這個(gè)40是以前的留底稅額，當(dāng)時(shí)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)，那就是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅40，貸。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784953
2023 08/11 09:53
不是我這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄不平呀
84784953
2023 08/11 09:54
我們上個(gè)月有留底稅額
84784953
2023 08/11 09:54
這個(gè)月沒(méi)有留底稅額
李霞老師
2023 08/11 09:55
你好，因?yàn)槟@個(gè)分錄做的不對(duì)，所以是不平的，你可以按照我說(shuō)的來(lái)，你先按照我說(shuō)的第二段話(huà)先，把原來(lái)那個(gè)40塊錢(qián)的留底稅額先結(jié)轉(zhuǎn)一下，你再按我發(fā)的第一段話(huà)再去計(jì)提需要繳納的增值稅40
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