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老師你好，去年的進(jìn)項稅，本年沒有結(jié)轉(zhuǎn)今年怎么辦，進(jìn)項稅額對不上了
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你好，是期末沒有做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那就把結(jié)轉(zhuǎn)的分錄補(bǔ)上就行了。
2023 08/10 10:50
84785010 
2023 08/10 10:53
補(bǔ)在去年嗎？還是補(bǔ)在今年里面
玲老師 
2023 08/10 10:55
就是做到現(xiàn)在就可以了。
84785010
2023 08/10 10:56
1668.724進(jìn)項留底出來的，我做到了去年的嗎？，我做了這樣的分錄，對嗎
玲老師
2023 08/10 11:02
你好 期末同結(jié)轉(zhuǎn)不對
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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