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老師，2023.4月暫估一筆50萬，然后在5月份回來發(fā)票40萬，但是5月收入是20萬，我能全部40萬結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？建安行業(yè)
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你好，按20萬收入的進(jìn)度對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，不能一次性結(jié)轉(zhuǎn)40萬
2023 08/08 09:39
84785015 
2023 08/08 09:42
那我暫估這回來發(fā)票了，6.7月沒有收入，我就只能先掛在工程施工科目？那第三季度的時(shí)候成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)過來肯定是成本虛低的呀
家權(quán)老師 
2023 08/08 09:46
收入是和成本匹配的哈，不是按照收到的發(fā)票來結(jié)轉(zhuǎn)的
84785015
2023 08/08 09:50
是這樣的老師，23.4月份暫估了50萬發(fā)票，5月份的時(shí)候回來30萬，我做暫估分錄負(fù)數(shù)，當(dāng)月開票只有20萬，我怎么做呢
家權(quán)老師
2023 08/08 09:53
成本暫估，回來多少發(fā)票就沖多少暫估。收入結(jié)轉(zhuǎn)成本是根據(jù)工程結(jié)算的進(jìn)度來結(jié)轉(zhuǎn)成本的，所謂完工百分比法。
84785015
2023 08/08 09:59
我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有辦法按照完工百分百，我這邊就是按照開票記收入的
家權(quán)老師
2023 08/08 10:02
我說的是結(jié)轉(zhuǎn)成本，不是做收入
84785015
2023 08/08 10:04
那我當(dāng)月沒有收入，我也直接結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎？不是說有收入才結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
家權(quán)老師
2023 08/08 10:05
沒有收入不結(jié)轉(zhuǎn)的哈，收入和成本匹配進(jìn)度
84785015
2023 08/08 10:11
那我之前做的暫估的時(shí)候是有收入的，之后回來發(fā)票，應(yīng)該是跟當(dāng)月沒有關(guān)系的啊，因?yàn)檫@個(gè)成本不是當(dāng)月發(fā)生的，是之前的啊
家權(quán)老師
2023 08/08 10:18
建筑行業(yè)不是你那樣的思路哈，請看看中級或者自己買本建筑行業(yè)會計(jì)系統(tǒng)學(xué)習(xí)，不然，要出問題的
84785015
2023 08/08 10:22
你們網(wǎng)校的老師有的說這樣可以，有的又說不行，都給我整蒙圈 了
家權(quán)老師
2023 08/08 10:28
不要聽老師說啥，自己系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下建筑行業(yè)會計(jì)就知道誰對誰錯(cuò)了。
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