问题已解决
4月付了第一筆工程款,5月份付了第二款工程,暫時(shí)沒(méi)收到發(fā)票,想在5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本。帳務(wù)怎么做
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需要及時(shí)催收發(fā)票列支成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工
2021 06/23 11:40
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2021 06/23 11:44
就是沒(méi)有及時(shí)收到發(fā)票呢,
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/23 11:47
一、暫估工程施工,分錄是:
借:原材料(或工程物資)
貸:應(yīng)付賬款
二、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)工程領(lǐng)用的材料
借:工程施工——合同成本——直接材料
貸:原材料(或工程物資)
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2021 06/23 11:52
6月份收到發(fā)票,是紅字沖回暫估款,
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2021 06/23 11:52
老師,分錄怎么做
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2021 06/23 11:55
是紅字沖回5月份暫估二筆同樣分錄嗎分錄,再做
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2021 06/23 11:56
打錯(cuò)了,是紅字沖回5月份暫估二筆分錄,再做同樣分錄嗎
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/23 14:28
6月份收到發(fā)票,沖銷5月的暫估分錄,再重新按發(fā)票的金額入賬。
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2021 06/23 14:37
好的,謝謝!
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/23 14:38
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利
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