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沖銷暫估庫存商品，暫估A產(chǎn)品，沒有A產(chǎn)品了，用B產(chǎn)品沖并且B產(chǎn)品也收到了發(fā)票；分錄要怎么做呢？
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你好，暫估的a產(chǎn)品沒有了，你是沒有紅沖之前就沒有了嗎？那你看一下是不是結(jié)轉(zhuǎn)了成本。
2023 08/07 17:36
84784949 
2023 08/07 17:38
A產(chǎn)品之前沒有紅沖，A產(chǎn)品也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了
84784949
2023 08/07 17:39
現(xiàn)在收到的發(fā)票和之前暫估不一樣，所以就想問要怎么做分錄。
郭老師 
2023 08/07 17:39
借應(yīng)付賬款，貸庫存商品a產(chǎn)品，
借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
借庫存商品a產(chǎn)品
郭老師
2023 08/07 17:39
然后你再做B產(chǎn)品的，借庫存商品B產(chǎn)品
貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品b
84784949
2023 08/07 17:42
這個(gè)發(fā)票要是跨年度才收到的話，要怎么做呢？還是說是一樣的呢？
郭老師
2023 08/07 17:43
你好，暫估和發(fā)票是不是一樣的，如果是一樣的話，可以按照上面的來做。
84784949
2023 08/07 17:52
不一樣的
84784949
2023 08/07 17:52
借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
借庫存商品a產(chǎn)品
借應(yīng)付賬款
貸庫存商品a產(chǎn)品
還有這就是這兩個(gè)的位置有先后順序的嗎？
還是說我這樣也可以
郭老師
2023 08/07 17:54
借應(yīng)付賬款，貸庫存商品，a產(chǎn)品
借庫存商品a產(chǎn)品，貸利潤分配未分配利潤
郭老師
2023 08/07 17:54
b產(chǎn)品也是跨年的嗎？如果是的話，
借庫存商品B產(chǎn)品，貸銀行或者是應(yīng)付賬款，
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品B產(chǎn)品
郭老師
2023 08/07 17:55
哪個(gè)在前，哪個(gè)在后都可以的。反正都是在一個(gè)月出了負(fù)數(shù)沒有關(guān)系。
84784949
2023 08/07 17:57
是不用通以前年度損益調(diào)整的嗎？
直接就是 利潤分配——未分配利潤
84784949
2023 08/07 17:59
不做相反分錄，用紅字代表也是可以的，對(duì)嗎？
郭老師
2023 08/07 18:01
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度損益調(diào)整，如果是是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。
84784949
2023 08/07 18:05
如果企業(yè)是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，要怎么做分錄呢？
郭老師
2023 08/07 18:06
借應(yīng)付賬款，貸庫存商品，借庫存商品在以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是a產(chǎn)品的二級(jí)科目，寫a產(chǎn)品。
郭老師
2023 08/07 18:06
借庫存商品貸應(yīng)付賬款
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品，這個(gè)是B產(chǎn)品的二級(jí)科目，寫B(tài)產(chǎn)品，然后以前年度損益調(diào)整，月末余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
84784949
2023 08/07 18:13
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用“利潤分配——未分配利潤”
假設(shè)是跨年了就是
借：應(yīng)付賬款，貸：庫存商品——a產(chǎn)品
借：庫存商品——a產(chǎn)品，貸：利潤分配——未分配利潤
B產(chǎn)品也是跨年的嗎？如果是的話，
借：庫存商品——B產(chǎn)品，貸：銀行或者是應(yīng)付賬款，
借：利潤分配——未分配利潤，貸：庫存商品——B產(chǎn)品
84784949
2023 08/07 18:13
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則“以前年度損益調(diào)整”
借：應(yīng)付賬款，貸：庫存商品——a產(chǎn)品
借：庫存商品，貸：以前年度損益調(diào)整——a產(chǎn)品
借：庫存商品——B產(chǎn)品，貸：應(yīng)付賬款
借：以前年度損益調(diào)整——B產(chǎn)品，貸庫存商品——B產(chǎn)品
借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整——B產(chǎn)品
84784949
2023 08/07 18:14
是這樣的嗎？您幫我看一下有沒有寫錯(cuò)的
郭老師
2023 08/07 18:15
可以的，可以這么做的。以前年度損益調(diào)整二級(jí)科目，不要寫B(tài)產(chǎn)品，A產(chǎn)品沒有二級(jí)科目。
84784949
2023 08/07 18:16
好的，以前年度損益調(diào)整為什么沒有二級(jí)科目的呢？
郭老師
2023 08/07 18:19
以前年度損益調(diào)整，調(diào)整的是以前年度損益的，他不用設(shè)置二級(jí)科目，設(shè)置了之后你不方便，你這樣的話，你得結(jié)轉(zhuǎn)兩次，A產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)一次，B產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)一次。
84784949
2023 08/07 18:20
好的，懂了
郭老師
2023 08/07 18:23
不用客氣，工作愉快。
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