00:10:00
問題已解決
甲服裝公司為居民企業(yè) (1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。 (2)轉(zhuǎn)讓一項羽絨服保暖技術(shù)的所權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費100萬元。 (3)取得國債利息收入135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。 4)直接向Y小學(xué)捐贈20萬元；支付Q公司違約金3萬元。 (5)發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出1500萬元。 已知：廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除。 已知：該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25% 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，這個沒有其他條件了把這個
2023 08/05 10:42
84785007 
2023 08/05 10:43
沒有了就這些
小鎖老師 
2023 08/05 10:45
你好！ 稅法扣除限額=8000×15%=1200（萬元）；實際發(fā)生額1500萬元＞限額1200萬元，稅前按限額扣除1200萬元。如果采用間接法計算應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅調(diào)增300萬元。 在一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅； 超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得＝800－100＝700（萬元），應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝500＋（700－500）×50%＝600（萬元）。 應(yīng)納稅所得額(8000+800-100+180-1500+135)+300-135-600=7080
84785007
2023 08/05 10:50
那那個稅率不用乘嗎
小鎖老師
2023 08/05 10:51
你說乘以所得稅稅率是吧，用應(yīng)納稅所得額乘
84785007
2023 08/05 10:51
請問一下收入總額是多少
84785007
2023 08/05 10:52
為什么要帶括號 括號里的是什么 括號外的又是什么
小鎖老師
2023 08/05 10:55
營業(yè)收入就是 8000這個啊，因為后邊技術(shù)轉(zhuǎn)讓和國債利息都是不征稅的
閱讀 300
描述你的問題，直接向老師提問
1358
意見反饋
