免費(fèi)問答

列題8:甲服裝公司為居民企業(yè),主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán),取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元(4)直接向Y小學(xué)捐贈(zèng)20萬元;支付Q公司違約金3萬元(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支1500萬元已知:在一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。(6)本年會(huì)計(jì)利潤2600萬元計(jì)算本企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅稅率為25%