問題已解決

老師您好,我們公司和其他公司合作研發(fā)了一個品種,我們公司負(fù)責(zé)研發(fā),我們公司是上市許可持有人,這個品種已經(jīng)取得藥品注冊證書,當(dāng)時對方按照比例支付給我們合作研發(fā)款的,這個批件現(xiàn)在以我們公司名義賣了,然后要給合作方分錢,需要怎么分,涉及什么稅,要怎樣做賬,我們之前收到合作研發(fā)費(fèi)時借:銀行存款 貸:研發(fā)支出,我們給對方開了技術(shù)服務(wù)的發(fā)票

84785028| 提問時間:2023 08/04 22:14
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向陽老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好,同學(xué),很高興回答您的問題
2023 08/04 22:14
84785028
2023 08/05 13:42
6月有一張忘記沖紅,因?yàn)榕聨齑尕?fù)數(shù),就上個月產(chǎn)品就做了入庫,可是發(fā)票沒沖,7月才沖紅,可是7月銷售才1萬多,造成成本比銷售高了,這個要怎么處理
向陽老師
2023 08/05 13:42
你好,6月份你忘記紅沖的是收入的發(fā)票嗎?
84785028
2023 08/05 13:42
是的,她們忘記沖了
向陽老師
2023 08/05 13:42
你六月份就正常做收入,正常結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以的,然后在七月份紅沖收入,紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本。你的收入和成本還有可能會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
84785028
2023 08/05 13:42
那這樣算是正常的吧
84785028
2023 08/05 13:42
我現(xiàn)在是收入2萬,成本快5萬
向陽老師
2023 08/05 13:46
你好,你的正數(shù)收入是多少?成本是多少,然后你的負(fù)數(shù)收入是多少,負(fù)數(shù)成本是多少?
84785028
2023 08/05 13:49
上月發(fā)的貨,本月退回,怎么做賬務(wù)處理?上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過,本月需要紅沖主營業(yè)務(wù)成本嗎?按本月的入庫價(jià)紅沖嗎?
向陽老師
2023 08/05 13:50
之前做了收入成本的嗎?如果是的話,借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù), 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù), 借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 紅沖收入和成本。
84785028
2023 08/05 13:50
那本月紅沖成本的時候是按上月的入庫價(jià)還是本月的入庫價(jià)呢?
向陽老師
2023 08/05 13:51
按照上一個月的入庫價(jià)格,你上一個月結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
84785028
2023 08/05 13:52
成立公司的時候收到股東的投資款,現(xiàn)在可以每個月給他發(fā)點(diǎn)錢當(dāng)還款么
向陽老師
2023 08/05 14:00
你好那你做工資 不能退實(shí)收資本
84785028
2023 08/05 14:17
正負(fù)相抵后收入是2萬,成本是5萬,成本因?yàn)槭菐齑?月就沖回了,所以庫存就沖的少,造成收入少成本多
向陽老師
2023 08/05 14:26
可以的,可以這么做的。
84785028
2023 08/05 14:27
明顯微小錯報(bào)臨界值是錯報(bào)大于這個的累積,那么將實(shí)際執(zhí)行重要性做為可接受差異額這個是什么意思啊,有什么用
84785028
2023 08/05 14:27
尊敬的學(xué)員您好!明顯微小錯報(bào)臨界值用于累計(jì)錯報(bào),所有累積的管理層更正。實(shí)際執(zhí)行重要性是注冊會計(jì)師執(zhí)行審計(jì)程序用的,為了保證整體不存在重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn),也就是不超過財(cái)務(wù)報(bào)表重要性,因?yàn)槌^財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性影響預(yù)期使用者經(jīng)濟(jì)決策。所以這個分別對應(yīng)三方關(guān)系人。不同人用不同的重要性
向陽老師
2023 08/05 14:28
尊敬的學(xué)員您好!明顯微小錯報(bào)臨界值用于累計(jì)錯報(bào),所有累積的管理層更正。實(shí)際執(zhí)行重要性是注冊會計(jì)師執(zhí)行審計(jì)程序用的,為了保證整體不存在重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn),也就是不超過財(cái)務(wù)報(bào)表重要性,因?yàn)槌^財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性影響預(yù)期使用者經(jīng)濟(jì)決策。所以這個分別對應(yīng)三方關(guān)系人。不同人用不同的重要性
84785028
2023 08/05 14:28
那么將實(shí)際執(zhí)行重要性做為可接受差異額這個是什么意思啊,有什么用,我知道實(shí)際執(zhí)行的重要性是超過這個的審計(jì),不超過這個的不審計(jì)
向陽老師
2023 08/05 14:28
比如在做區(qū)間估計(jì),這個區(qū)間估計(jì)差異金額就是可以接受差異金額,這個金額不能超過實(shí)際執(zhí)行重要性。
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