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問題已解決
老師您好，我們公司和其他公司合作研發(fā)了一個品種，我們公司負(fù)責(zé)研發(fā)，我們公司是上市許可持有人，這個品種已經(jīng)取得藥品注冊證書，當(dāng)時對方按照比例支付給我們合作研發(fā)款的，這個批件現(xiàn)在以我們公司名義賣了，然后要給合作方分錢，需要怎么分，涉及什么稅，要怎樣做賬，我們之前收到合作研發(fā)費時借：銀行存款 貸：研發(fā)支出，我們給對方開了技術(shù)服務(wù)的發(fā)票
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您好，同學(xué)，很高興回答您的問題
2023 08/04 22:14
84785028 
2023 08/05 13:42
6月有一張忘記沖紅，因為怕庫存負(fù)數(shù)，就上個月產(chǎn)品就做了入庫，可是發(fā)票沒沖，7月才沖紅，可是7月銷售才1萬多，造成成本比銷售高了，這個要怎么處理
向陽老師 
2023 08/05 13:42
你好，6月份你忘記紅沖的是收入的發(fā)票嗎？
84785028
2023 08/05 13:42
是的，她們忘記沖了
向陽老師
2023 08/05 13:42
你六月份就正常做收入，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以的，然后在七月份紅沖收入，紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本。你的收入和成本還有可能會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
84785028
2023 08/05 13:42
那這樣算是正常的吧
84785028
2023 08/05 13:42
我現(xiàn)在是收入2萬，成本快5萬
向陽老師
2023 08/05 13:46
你好，你的正數(shù)收入是多少？成本是多少，然后你的負(fù)數(shù)收入是多少，負(fù)數(shù)成本是多少？
84785028
2023 08/05 13:49
上月發(fā)的貨，本月退回，怎么做賬務(wù)處理？上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過，本月需要紅沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？按本月的入庫價紅沖嗎？
向陽老師
2023 08/05 13:50
之前做了收入成本的嗎？如果是的話，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)，
借庫存商品借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
紅沖收入和成本。
84785028
2023 08/05 13:50
那本月紅沖成本的時候是按上月的入庫價還是本月的入庫價呢？
向陽老師
2023 08/05 13:51
按照上一個月的入庫價格，你上一個月結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
84785028
2023 08/05 13:52
成立公司的時候收到股東的投資款，現(xiàn)在可以每個月給他發(fā)點錢當(dāng)還款么
向陽老師
2023 08/05 14:00
你好那你做工資
不能退實收資本
84785028
2023 08/05 14:17
正負(fù)相抵后收入是2萬，成本是5萬，成本因為是庫存6月就沖回了，所以庫存就沖的少，造成收入少成本多
向陽老師
2023 08/05 14:26
可以的，可以這么做的。
84785028
2023 08/05 14:27
明顯微小錯報臨界值是錯報大于這個的累積，那么將實際執(zhí)行重要性做為可接受差異額這個是什么意思啊，有什么用
84785028
2023 08/05 14:27
尊敬的學(xué)員您好！明顯微小錯報臨界值用于累計錯報，所有累積的管理層更正。實際執(zhí)行重要性是注冊會計師執(zhí)行審計程序用的，為了保證整體不存在重大錯報風(fēng)險，也就是不超過財務(wù)報表重要性，因為超過財務(wù)報表整體重要性影響預(yù)期使用者經(jīng)濟決策。所以這個分別對應(yīng)三方關(guān)系人。不同人用不同的重要性
向陽老師
2023 08/05 14:28
尊敬的學(xué)員您好！明顯微小錯報臨界值用于累計錯報，所有累積的管理層更正。實際執(zhí)行重要性是注冊會計師執(zhí)行審計程序用的，為了保證整體不存在重大錯報風(fēng)險，也就是不超過財務(wù)報表重要性，因為超過財務(wù)報表整體重要性影響預(yù)期使用者經(jīng)濟決策。所以這個分別對應(yīng)三方關(guān)系人。不同人用不同的重要性
84785028
2023 08/05 14:28
那么將實際執(zhí)行重要性做為可接受差異額這個是什么意思啊，有什么用，我知道實際執(zhí)行的重要性是超過這個的審計，不超過這個的不審計
向陽老師
2023 08/05 14:28
比如在做區(qū)間估計，這個區(qū)間估計差異金額就是可以接受差異金額，這個金額不能超過實際執(zhí)行重要性。
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