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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
會(huì)計(jì)小白請(qǐng)教老師： 退回2021年度誤繳多收的企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)憑證怎么填寫(xiě)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，咱用的是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？
2023 08/02 14:00
84785031 
2023 08/02 14:01
老師，是的呢
請(qǐng)教一下：這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢？會(huì)計(jì)憑證我要怎么填？
玲老師 
2023 08/02 14:04
借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。
借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84785031
2023 08/02 15:42
老師，你是不是說(shuō)反了呀？
是收到退回2021年度誤繳多收的企業(yè)所得稅啵
玲老師
2023 08/02 15:51
我以為是你們多收了又退回來(lái)了，那是反了。
玲老師
2023 08/02 15:51
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸，未分配利潤(rùn)。
84785031
2023 08/02 15:53
謝謝老師
正確的會(huì)計(jì)分錄是不是這樣：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
玲老師
2023 08/02 15:58
是的，您的分錄非常完整正確。
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