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會計小白請教老師： 退回2021年度誤繳多收的企業(yè)所得稅會計憑證怎么填寫？
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你好，咱用的是小企業(yè)準則嗎？
2023 08/02 14:00
84785031 
2023 08/02 14:01
老師，是的呢
請教一下：這個會計分錄要怎么做呢？會計憑證我要怎么填？
玲老師 
2023 08/02 14:04
借應(yīng)交稅費貸，銀行存款。
借未分配利潤貸應(yīng)交稅費。
84785031
2023 08/02 15:42
老師，你是不是說反了呀？
是收到退回2021年度誤繳多收的企業(yè)所得稅啵
玲老師
2023 08/02 15:51
我以為是你們多收了又退回來了，那是反了。
玲老師
2023 08/02 15:51
借銀行存款貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費貸，未分配利潤。
84785031
2023 08/02 15:53
謝謝老師
正確的會計分錄是不是這樣：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
玲老師
2023 08/02 15:58
是的，您的分錄非常完整正確。
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