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問(wèn)題已解決
老師，代賬去年暫估費(fèi)用40多萬(wàn)，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款暫估款，都是些辦公費(fèi)差旅費(fèi)租賃費(fèi)等，老板所得稅匯算清繳前找來(lái)了些票，沖了20萬(wàn)，暫估費(fèi)用反方向紅沖完做了一筆借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款法人，公戶也一直沒(méi)給法人報(bào)銷呢，匯算清繳后應(yīng)付賬款暫估款貸方余額28萬(wàn)調(diào)增了，但是一直掛賬的呢，昨天代賬給我說(shuō)如果要把應(yīng)付賬款下的暫估款平了，就做一筆借應(yīng)付賬款暫估款，貸其他應(yīng)付款法人，這樣合適嗎，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
早上好，我覺(jué)得代賬這個(gè)做得不好，去年的40多萬(wàn)一起紅沖才對(duì)
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-48，貸應(yīng)付賬款暫估款-48
老板找來(lái)發(fā)票分錄
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 20，貸其他應(yīng)付款法人 20
28萬(wàn)調(diào)增了，往來(lái)也都平了
2023 08/02 07:21
84785043 
2023 08/02 07:25
一起調(diào)增老板肯定不愿意，我十天前交接的，昨天我捋的時(shí)候發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款暫估款掛了28萬(wàn)，都是去年暫估的，代賬給我說(shuō)年底她問(wèn)過(guò)老板的，老板說(shuō)可以找來(lái)這么多票，后來(lái)找不回來(lái)，所以28萬(wàn)多余額掛著呢，不過(guò)已經(jīng)調(diào)增了，我就想問(wèn)問(wèn)我不轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的話有沒(méi)有其他的辦法
84785043
2023 08/02 07:27
20萬(wàn)的平的呢，她先紅沖暫估，完了做了借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款法人
84785043
2023 08/02 07:29
上面說(shuō)錯(cuò)了，是一起轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)老板肯定不同意
廖君老師 
2023 08/02 07:30
您好，我沒(méi)說(shuō)還要調(diào)增28，28是代賬已經(jīng)調(diào)增的，代賬說(shuō)的分錄我覺(jué)得不對(duì)而已
我上面2個(gè)分錄是匯繳時(shí)的分錄（已調(diào)增的28和已收到發(fā)票的20），不影響今年的利潤(rùn)，
84785043
2023 08/02 07:34
哦，你第一個(gè)分錄影響未分配利潤(rùn)呢吧，我現(xiàn)在主要是應(yīng)付賬款暫估款28萬(wàn)掛賬的呢，第一個(gè)分錄掛的-48萬(wàn)的未分配利潤(rùn)
廖君老師
2023 08/02 07:36
您好，2022年應(yīng)付賬款暫估款掛48，現(xiàn)在這個(gè)分錄把往來(lái)調(diào)平了哦，上面2個(gè)分錄是配合匯繳做的分錄，
未分配利潤(rùn)就是2022年的啊，不是說(shuō)長(zhǎng)賬調(diào)增了么
84785043
2023 08/02 07:37
去年匯算清繳前找到票的她都一筆一筆的紅沖了，現(xiàn)在就剩28萬(wàn)余額沒(méi)有票紅沖不了，她調(diào)增了，但是沒(méi)有平賬，我問(wèn)她，她讓我掛到其他應(yīng)付款法人平
84785043
2023 08/02 07:38
嗯，調(diào)增了，但是你這樣做是不是未分配利潤(rùn)就增加了
廖君老師
2023 08/02 07:39
您好，他的分錄就不對(duì)，調(diào)增了把原來(lái)的分錄紅沖，涉及到損益的科目用以前年度損益調(diào)整（最終轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中），不相信您問(wèn)問(wèn)您相信的財(cái)務(wù)朋友
84785043
2023 08/02 07:40
相信呢，老師，我就是未分配利潤(rùn)進(jìn)去太多的話，老板肯定罵死我呢
廖君老師
2023 08/02 07:45
親愛(ài)的您好，去年這都不是您做賬的，只是代賬的分錄不對(duì)，這2分錄就是體現(xiàn)2022年真實(shí)的未分配利潤(rùn)，比如2022年利潤(rùn)為30，調(diào)賬后30+48-20=58，不就是代賬匯繳調(diào)增28代共58的利潤(rùn)嘛
84785043
2023 08/02 08:08
嗯，對(duì)，是的，我明白過(guò)來(lái)了，謝謝小天老師，我剛沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)彎，老師，我如果不管這個(gè)，應(yīng)付賬款下一直掛著28萬(wàn)的暫估款有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，我干到年后就走了，這個(gè)公司老板一點(diǎn)稅都不想交
廖君老師
2023 08/02 08:13
您好啊，一直掛著28萬(wàn)的暫估款沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)椴挥绊懤麧?rùn)，只是您交接時(shí)，下一任會(huì)計(jì)會(huì)問(wèn)您這是怎么來(lái)的。這樣的公司不干也巴，1分不交稅，稅務(wù)容易查的
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