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問題已解決
老師，我想問一下，我在2023年有一筆借庫存商品（暫估）貸 應(yīng)付賬款（暫估），然后取得了發(fā)票，現(xiàn)在做匯算清繳，還需要做納稅調(diào)整嗎？
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你好，當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？
04/12 12:53
84784972 
04/12 12:56
結(jié)轉(zhuǎn)了，而且我是在去年就收到發(fā)票了，只是忘記了沖銷這個暫估
郭老師 
04/12 12:58
借應(yīng)付賬款
貸庫存商品，
借庫存商品
貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
04/12 12:58
借庫存商品
貸應(yīng)付賬款
借利潤分配，未分配利潤
貸庫存商品。
84784972
04/12 13:02
老師，我是想知道在稅務(wù)匯算清繳時怎么填表呢？
郭老師
04/12 13:03
你好，暫股和發(fā)票一樣的，不需要填寫呀。
84784972
04/12 13:03
是直接在年度匯算清繳的財(cái)報(bào)上調(diào)整還是需要填納稅調(diào)整表??？
郭老師
04/12 13:06
哪里也不需要單獨(dú)體現(xiàn)，不用單獨(dú)填寫。
84784972
04/12 13:26
好的，謝謝老師，現(xiàn)在又來了一個問題，我去年處理了一個理財(cái)，然后應(yīng)該做一筆借公允價值變動損益，貸投資收益，我忘記做了，這個要怎么弄啊，匯算清繳要怎么調(diào)整呢？
郭老師
04/12 13:30
你直接做到今年這個就是。
郭老師
04/12 13:30
是做到去年的話需要納稅調(diào)增。
84784972
04/12 13:36
直接做到今年的意思是，去年的不進(jìn)行調(diào)整，然后在今年的財(cái)報(bào)里就正常做一筆借公允價值變動損益 貸投資收益，這樣嗎？
郭老師
04/12 13:40
是的對的，是這個意思的
84784972
04/12 13:44
那納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里，第七行，公允價值變動凈損益那里，我也先不填對嗎？然后我投資收益有一個負(fù)的815.3，這個需要在這個納稅調(diào)整表里填寫嗎？
郭老師
04/12 14:02
你好，你做今年的投資收益就不要做會算清剿了
84784972
04/12 14:07
就是說這個表投資收益和公允價值變動損益都不調(diào)整嗎？但是我年報(bào)財(cái)報(bào)里有投資收益，也有公允價值變動損益，這個會有影響嗎？
郭老師
04/12 14:07
對的是的。你要填寫的話，
借公允價值貸以前年度損益調(diào)整，然后納稅調(diào)整明細(xì)表收入其他里面填寫
84784972
04/12 14:10
就是說不填寫不調(diào)整是可以的，對吧？
郭老師
04/12 14:10
對的對的，是這個意思的。
84784972
04/12 14:12
好的，謝謝老師，辛苦啦
郭老師
04/12 14:13
不用客氣，工作愉快。
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