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實(shí)務(wù)
問題已解決
2017年12月份發(fā)生的一些管理費(fèi)用已經(jīng)支付了，但取得發(fā)票的發(fā)票日期是2018年1月的，我想把費(fèi)用放在12月，應(yīng)該怎么做分錄？
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您好，借；以前年度損益調(diào)整，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。
2018 01/08 22:59
84784982 
2018 01/08 23:00
付款是在12月進(jìn)行的哦
王雁鳴老師 
2018 01/08 23:04
您好，不好意思，分錄是，借；以前年度損益調(diào)整，貸；預(yù)付賬款，或者其他應(yīng)收款。
84784982
2018 01/08 23:08
12月份的憑證是先掛賬嗎？我在做所得稅年報(bào)的時(shí)候，是不是先在明細(xì)表上把2017年的報(bào)表上的數(shù)據(jù)填上，再把2018年以前年度損益調(diào)科目的余額，在對(duì)應(yīng)的位置做調(diào)減？
王雁鳴老師
2018 01/08 23:14
您好，是的，要先掛賬，借；其他應(yīng)收款，或者預(yù)付賬款，或者直接管理費(fèi)用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。收到發(fā)票以后，借；以前年度損益調(diào)整，貸；預(yù)付賬款，或者其他應(yīng)收款。 或者借：管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)，借；管理費(fèi)用-正數(shù)。
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