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旅行社小規(guī)模納稅人開具差額征稅普通發(fā)票，納稅申報(bào)收入為差額收入，如何做賬
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你好，是需要針對(duì)收入做分錄？?
2023 07/21 09:44
84784963 
2023 07/21 09:47
對(duì)，是的，老師沒錯(cuò)
鄒老師 
2023 07/21 09:48
你好
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784963
2023 07/21 10:14
我們2季度稅控盤里的收入是84萬(wàn)，報(bào)稅的時(shí)候減掉扣除額后申報(bào)的收入是6萬(wàn)，所以做賬的時(shí)候財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入是84萬(wàn)，和申報(bào)表上的收入不一致，差額收入的這部分應(yīng)該怎么處理
鄒老師
2023 07/21 10:15
你好
差額納稅的行業(yè)，實(shí)現(xiàn)收入
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
發(fā)生成本支出
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款等科目
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