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旅行社小規(guī)模納稅人開具差額征稅普通發(fā)票，納稅申報收入為差額收入，如何做賬
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你好，是需要針對收入做分錄？?
2023 07/21 09:44
84784963 
2023 07/21 09:47
對，是的，老師沒錯
鄒老師 
2023 07/21 09:48
你好
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
84784963
2023 07/21 10:14
我們2季度稅控盤里的收入是84萬，報稅的時候減掉扣除額后申報的收入是6萬，所以做賬的時候財務(wù)報表上的收入是84萬，和申報表上的收入不一致，差額收入的這部分應(yīng)該怎么處理
鄒老師
2023 07/21 10:15
你好
差額納稅的行業(yè)，實現(xiàn)收入
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
發(fā)生成本支出
借：主營業(yè)務(wù)成本 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款等科目
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