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小規(guī)模物業(yè)公司，物業(yè)預收20000元為充電樁第三方平臺打的預存電費款項，錢存入充電樁賬戶，季度物業(yè)與第三方平臺對賬，發(fā)票由物業(yè)開給業(yè)主。但第三方平臺會收取相應的手續(xù)服務費用，平臺把這個錢是直接就從預收充電樁賬戶中劃走了，然后給我們開具發(fā)票，所以根據(jù)這個發(fā)票分錄應該怎么做，我是沖借沖掉預收，但是貸方怎么寫
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您好，物業(yè)這邊從中間獲取好處了嗎
2023 07/18 10:56
84784977 
2023 07/18 11:00
物業(yè)獲取了在電費那部分里面掙錢了
84784977
2023 07/18 11:02
只是說當時平臺給的預收的錢，后面和物業(yè)對賬完后的手續(xù)費從預收里面直接劃走了，然后開的手續(xù)費的發(fā)票，弄的這部分分錄我就不會了
小鎖老師 
2023 07/18 11:06
那你們就是預收這部分，轉到主營業(yè)務業(yè)務收入了
84784977
2023 07/18 14:19
老師我具體是這樣做的（1）物業(yè)收到第三平臺預存電費：借：銀行存款20000 貸：預收賬款-充電樁電費20000 （2）業(yè)主充電樁開票確認收入 借：預收賬款-充電樁電費 2000 貸：主營業(yè)務收入-充電樁電費1980 應交稅費 20.（3）業(yè)主不開票確認收入：借：預收賬款-充電樁電費3000 貸：主營業(yè)務收入-充電樁電費 2970 應交稅費30 （4）與平臺對完賬收到平臺開具的手續(xù)服務費，但是這個錢是直接在之前預收的里面扣掉了，所以這個分錄我怎么做，這應該是主營業(yè)務成本因為是對方給我們開具的發(fā)票
小鎖老師
2023 07/18 14:23
為什么開票不開票之后，還剩下50000的預收賬款呢這個
84784977
2023 07/18 14:30
預收剩下的是15000元沒有用完把，開票的2000不開票的是3000元合計5000元，所剩下的15000里面有沒有用完的，然后平臺會根據(jù)實際用量算服務費然后直接在15000里面減去服務費150元，再給我們開具發(fā)票，所以這150元怎么做
小鎖老師
2023 07/18 14:33
150這個作為主營業(yè)務成本，給你們
84784977
2023 07/18 14:34
那貸方怎么做，他是直接從之前的預收里面把這部分錢扣了
小鎖老師
2023 07/18 14:38
是這樣的，是借 預收賬款? 貸 主營業(yè)務成本，這樣的
84784977
2023 07/18 14:52
老師貸方主營業(yè)務成本不就是成本減少了，案例說我的成本算增加了把
小鎖老師
2023 07/18 14:55
是成本減少，因為這個相當于沖回的意思
84784977
2023 07/18 17:00
老師成本減少了520.65，但是在利潤表里營業(yè)成本這部分金額沒有變化，資產負債表和利潤表勾稽關系
相差520.65
小鎖老師
2023 07/18 17:22
我可以看一下你的報表嗎
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