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你好，小規(guī)模納稅人，按主營業(yè)務(wù)收入算第二季度的增值稅減免是1%，收入是35813.89.減免增值稅（計入營業(yè)外收入）的數(shù)是358.14，這個數(shù)正常情況下不應(yīng)該是個期末的應(yīng)交稅費貸方余額是一致的嗎？但是為什么應(yīng)交稅費貸方余額是358.11.有0.03的數(shù)差，導(dǎo)致到我期末（季末）應(yīng)交稅費的貸方余額少了0.03，等于是我現(xiàn)在把增值稅減免的那部份稅多記了0.03，請問是什么原因?qū)е碌模?/p>
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你好，因為已開票是一張一張的，而他算減免的時候是匯總一起算，一般是會有一個尾差的，三分錢算是尾差，調(diào)一下賬就可以
2023 07/14 18:31
84784963 
2023 07/14 18:35
要怎么調(diào)呢？具體分錄怎么做？分錄和報表分別怎么調(diào)？
耿老師 
2023 07/14 18:42
你好，按時報表金額調(diào)整賬面，因為你是按報表金額繳納的，借營業(yè)外支出貸銀行存款
84784963
2023 07/14 19:10
我現(xiàn)在情況就是在6月做分錄增值稅減免的分錄的時候多記了0.03.也就是營業(yè)外收入多記了0.03.那我6月計提所得稅的時候還是按實際金額計提不用管這個差額嗎？
耿老師
2023 07/14 19:13
您好，你把這個數(shù)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外支出與營業(yè)外收入對頂?shù)脑捑蜎]有了，或者是直接按報表金額結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入金額
84784963
2023 07/14 20:15
我是在7月底做交稅費憑證的時候就做：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅1004.09（報表上的數(shù)）
借：營業(yè)外支出0.03（差額）
? ? ? ?貸：銀行存款（實際扣款的數(shù)）
84784963
2023 07/14 20:15
你看看這樣對嗎？
耿老師
2023 07/14 20:16
你好，不更改六月憑證的話，七月可以這樣處理
84784963
2023 07/14 20:34
老師，確定我這樣做是對的嗎？那6月份的報表和憑證都不用重新做咯？直接在7月做賬的時候這樣做分錄就可以了是吧？
84784963
2023 07/14 20:35
麻煩老師再看看，這是做賬軟件上應(yīng)交稅費明細(xì)賬的。。我圈起來的那里就是
耿老師
2023 07/14 21:16
你好！是的，實際繳納稅金的比你計提的多
84784963
2023 07/14 21:19
是啊，我現(xiàn)在加上所得稅一起期末應(yīng)該要實際繳納1004.12.結(jié)果明細(xì)表和報表上都顯示1004.09.。。。。
耿老師
2023 07/14 22:04
你好！按實際繳納的金額調(diào)整賬面金額
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