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一般納稅人以前年度殘保金退費，如何入賬？
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你好，這個是減免政策退回來的嗎？
2023 07/14 10:22
84784964 
2023 07/14 10:26
文件上寫著吳收退費，問稅局也說不清楚
玲老師 
2023 07/14 10:27
好，按照您這個描述，那就是沖減原來計提和繳費的。
借銀行存款貸其他應付款。
借其他應付款，貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸，未分配利潤。
84784964
2023 07/14 10:31
小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，之前是計算管理費用的
玲老師
2023 07/14 10:34
那就把以前年度損益調(diào)整不用了，直接用未分配，利潤其他不變。
84784964
2023 07/14 10:45
我查到之前沒有計提這個殘保金，只有支付的一筆，
借：管理費用-殘保金
貸：銀行貸款
玲老師
2023 07/14 10:48
那就這樣做，借銀行存款貸未分配利潤。
84784964
2023 07/14 10:55
好的，老師，如果是今年3月份交去年的殘保金，今年4月份就退回來了，今年3月份交的時候也是只有一筆
借：管理費用
貸：銀行存款
那4月份退回來的就是這筆3月份交的，4月如何入賬？
玲老師
2023 07/14 10:59
今年的業(yè)務借銀行存款貸管理費用。
84784964
2023 07/14 11:01
好勒，謝謝新新老師！
玲老師
2023 07/14 11:15
不客氣，問題解決，請好評。
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