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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)時(shí)公司是小規(guī)模納稅人現(xiàn)在是一般納稅人了，之前幾年的工資沒(méi)有對(duì)公發(fā)，以后也不會(huì)發(fā)，就一倆個(gè)人的工資，當(dāng)時(shí)掛其他應(yīng)付款—法定代表人的頭上。請(qǐng)問(wèn)老師這種情況怎么處理掉，不影響以后稅務(wù)查賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)付職工薪酬，
借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，待利潤(rùn)分配未存利潤(rùn)匯算清繳，需要納稅調(diào)整。
2023 07/13 18:50
84784974 
2023 07/13 19:01
老師意思，我只要把這幾年掛的其他應(yīng)付款-工資這塊加起來(lái)的總額，用你給的會(huì)計(jì)分錄做一個(gè)會(huì)計(jì)分錄就可以了？隨便哪個(gè)月份嗎
84784974
2023 07/13 19:02
匯算清繳指的是2023年的吧
郭老師 
2023 07/13 19:05
是的，是這么做的
2022年
當(dāng)年
84784974
2023 07/13 19:25
2022年匯算清繳已經(jīng)過(guò)了啊
郭老師
2023 07/13 19:25
可以修改的，你當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)放的時(shí)候怎么不調(diào)整？
郭老師
2023 07/13 19:25
工資沒(méi)有發(fā)下去，你計(jì)提了，即使你賬上不紅沖，你也得納稅調(diào)增，這個(gè)都是規(guī)定。
84784974
2023 07/13 19:26
還有別的方法嗎？當(dāng)時(shí)這個(gè)工資是法人個(gè)人卡支付的，但實(shí)際支付金額要大一些，能不能把沖銷呢
84784974
2023 07/13 19:28
從2020年開始的到2022年，我能在2023年匯算清繳改嗎
郭老師
2023 07/13 19:33
可以的，但是不能保證沒(méi)有問(wèn)題，因?yàn)槟愕淖匀蝗穗娮訑?shù)據(jù)和你職工薪酬明細(xì)表需要核對(duì)。
84784974
2023 07/13 20:51
什么自然人電子數(shù)據(jù)？我的意思，我工資掛的是法人頭上，但實(shí)際也是他支付的，比如法人賬戶轉(zhuǎn)給我的工資一次性金額大的，有付款記錄，能不能把幾個(gè)月或者一年的工資放一起，但金額有點(diǎn)出入可行？
84784974
2023 07/13 20:52
老師一般掛的工資可以掛多久，還是必須一年內(nèi)清掉
郭老師
2023 07/13 20:54
申報(bào)個(gè)稅的網(wǎng)站扣繳端
他支付的你有證明就可以
匯算清繳之前發(fā)下去
沒(méi)有發(fā)下去
調(diào)增就可以
84784974
2023 07/13 22:46
支付給我有證明，但金額對(duì)不上，上面也寫了工資
郭老師
2023 07/13 22:48
那不可以的，必須是一致的。
84784974
2023 07/13 22:49
那我2020年的工資也沒(méi)發(fā)，是不是在20年匯算清繳更改調(diào)增，哪年沒(méi)發(fā)對(duì)應(yīng)哪年匯算清繳更正，然后在2023年把分錄按照你說(shuō)的分錄做一下就可以吧，老師我可理解錯(cuò)了
郭老師
2023 07/13 22:49
是的，是的，是這么做的。
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