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問(wèn)題已解決
我們用舊的機(jī)子 抵錢(qián)，然后加錢(qián)買(mǎi)了新的機(jī)子，舊的抵了1萬(wàn)，這個(gè)新的，實(shí)際4.5萬(wàn)，我們支付了，3.5萬(wàn)，對(duì)方只給我們開(kāi)了3.5萬(wàn)的發(fā)票，我該如何做賬，
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您好，那你們舊的只能做資產(chǎn)處置損益了這個(gè)相當(dāng)于
2023 07/13 14:34
84784959 
2023 07/13 14:37
如何做分錄 借：固定資產(chǎn)清理 1萬(wàn) 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 此處需要寫(xiě)稅款嘛？購(gòu)入的借：固定資產(chǎn)——新 4.5 貸：銀行存款3.5 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1 ，還是直接不體現(xiàn)4.5，但是如果說(shuō)是3.5，這賬務(wù)不平啊
小鎖老師 
2023 07/13 14:41
不是啊，借方你不是就支付1嗎，然后分錄是 借 固定資產(chǎn)——新的? 4.5? 貸 銀行存款3.5? 資產(chǎn)處置損益1
84784959
2023 07/13 14:43
不理解，為啥是資產(chǎn)處置損益 1 ，我們這個(gè)舊機(jī)子抵了1萬(wàn)，
小鎖老師
2023 07/13 14:47
抵扣了1萬(wàn)，就視同咱們這個(gè)機(jī)器可以賣(mài)1萬(wàn)，只是沒(méi)有收到錢(qián)，不是這樣嗎？
84784959
2023 07/13 14:52
首先對(duì)方只開(kāi)了3.5萬(wàn)的發(fā)票，不管我們是否收到錢(qián)，發(fā)票都應(yīng)該按照4.5萬(wàn)對(duì)吧，供應(yīng)商少開(kāi)了，第二，資產(chǎn)處置損益，可以用來(lái)代表處置資產(chǎn)未收到的款項(xiàng)嘛，
小鎖老師
2023 07/13 14:54
對(duì)，需要他開(kāi)4.5的票，資產(chǎn)處置損益可以用來(lái)代表處置資產(chǎn)未收到的款項(xiàng)
84784959
2023 07/13 14:55
那我上面的分錄是不是可以省掉那個(gè)收到庫(kù)存現(xiàn)金這個(gè)，然后，本次也就不走那個(gè)舊物處置交稅的那一步了
84784959
2023 07/13 14:57
凈收益,
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益 我看這么一個(gè)分錄，如果凈收益1萬(wàn)這樣處理的話，那咱們那個(gè)分錄舊不對(duì)
小鎖老師
2023 07/13 15:04
借 固定資產(chǎn)? 累計(jì)折舊? 貸 固定資產(chǎn)清理? ??借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益? 這倆
84784959
2023 07/13 15:06
下一步呢，購(gòu)入呢，借:固定資產(chǎn) 4.5 貸：銀行存款 3 資產(chǎn)處置損益？？原來(lái)在貸方，現(xiàn)在還在貸方嘛？是不是不對(duì)了
84784959
2023 07/13 15:07
資產(chǎn)處置損益適用于企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該是用不上這個(gè)科目
小鎖老師
2023 07/13 15:10
你們沒(méi)有這個(gè)科目的話，就是只有營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目了，沒(méi)有資產(chǎn)處置損益
84784959
2023 07/13 15:11
1.借：固定資產(chǎn)清理1萬(wàn) 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)
2.抵1萬(wàn) 借：其他應(yīng)收款—— 貸：固定資產(chǎn)清理
3.借：固定資產(chǎn)4.5 貸：銀行存款 3 .5 其他應(yīng)收款-某公司1萬(wàn)
小鎖老師
2023 07/13 15:15
不用，第二部其實(shí)不做也行，直接把第三部的其他應(yīng)收款換成固定資產(chǎn)清理
84784959
2023 07/13 15:26
這里不考慮稅費(fèi)可以嘛，不是說(shuō)賣(mài)舊機(jī)子也是2%的稅率
小鎖老師
2023 07/13 15:28
嗯對(duì)，不考慮也可以的
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