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你好老師，我們是電商行業(yè)賣水果，舉了例子，我采購了10000的，平臺銷售8000，退款不退貨2000。我是按8000確認收入，導(dǎo)致有好多進項留底，我應(yīng)該怎么做賬
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你好，退款不退貨的這些是什么的。
2023 07/13 11:25
84785001 
2023 07/13 11:28
就是拼多多發(fā)貨水果，客戶不滿意退款，貨也不用退回來就退款了，相當于沒有收入，但是成本產(chǎn)生了
郭老師 
2023 07/13 11:30
那建議你這一部分，你要么做視同銷售，要么你進項轉(zhuǎn)出做營業(yè)外支出。
84785001
2023 07/13 12:10
具體怎么做分錄
郭老師
2023 07/13 12:11
借銷售費用貸應(yīng)收賬款，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
另一種
借營業(yè)外支出
貸庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84785001
2023 07/13 12:14
我確認收入的時候包含退貨部分么
郭老師
2023 07/13 12:17
你好是的，包含在里面。
84785001
2023 07/13 12:19
那去年做賬沒有包含、導(dǎo)致現(xiàn)在進項多、怎么調(diào)整
郭老師
2023 07/13 12:19
到今年的收入里面。
84785001
2023 07/13 12:24
那我能否不確認退款部分收入，把去年退貨統(tǒng)計出來，直接做到營業(yè)外支出，進項轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 07/13 12:31
可以的，兩種做法不是嗎？
84785001
2023 07/13 12:32
那如果把這部分退款也包含在確認收入里應(yīng)該怎么做分錄
郭老師
2023 07/13 12:36
做銷售費用上面寫了
84785001
2023 07/13 12:40
沒看明白，就是我照常把退貨部分確認收入，退款了做銷售費用，那沖減收入和成本嗎
郭老師
2023 07/13 12:48
當時退款怎么做的
不是沖了收入的和成本的嗎
借銀行負數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)應(yīng)交稅費負數(shù)借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本
借營業(yè)外支出
貸庫存商品
進項轉(zhuǎn)出
84785001
2023 07/13 13:18
之前退款沒做分錄
84785001
2023 07/13 13:20
就是至少退款這部分沒確認收入，也沒有退款的分錄
郭老師
2023 07/13 13:22
你好，你收到和支付都沒有做嗎？那你直接借營業(yè)外支出貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，不確認收入的話，做這個不就可以了？
84785001
2023 07/13 15:07
那另外一種做法就是我確認收入的時候不去掉退款的，全部確認收入，退款單獨做，那分錄怎么寫，沒有退貨還要沖紅成本嗎
郭老師
2023 07/13 15:08
借銷售費用貸應(yīng)收賬款，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
郭老師
2023 07/13 15:08
借銀行還款，貸應(yīng)收賬款，借應(yīng)收賬款，貸銀行存款。
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