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請問小規(guī)模公司，有增值稅要繳納，需要計提增值稅嗎？以及附加稅 如需計提，那么分錄是多少
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借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
借：稅金及附加??
貸應(yīng)交稅費-各附加稅費
2023 07/12 09:31
84784955 
2023 07/12 09:34
不用計提？第一筆分錄是有做了，但是不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？
84784955
2023 07/12 09:34
附加稅也不用計提？老師給的分錄都是繳納的時候沖平
家權(quán)老師 
2023 07/12 09:37
只需要計提稅金及附加。增值稅是平時做收入的時候就計算出來了
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