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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，增值稅季度繳納，如何計(jì)提增值稅和附加稅，是每月計(jì)提增值稅和附加稅，還是季度計(jì)提增值稅附加稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
是每筆業(yè)務(wù)計(jì)算出增值稅，季末計(jì)提
2023 08/01 11:32
84785040 
2023 08/01 11:34
月度不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，和計(jì)提附加稅是吧，季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，計(jì)提附加稅
家權(quán)老師 
2023 08/01 11:39
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
季末計(jì)提附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
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