免費(fèi)問答

你好 看有核定銷售？ 沒有超核定額？ 有核定銷售額，核定銷售額及實(shí)際發(fā)生的不含稅銷售額都未達(dá)起征點(diǎn)時(shí)，取較大值按下列方法填寫： 1、如果有附列資料表：不涉及差額征收時(shí)，空保存即可； 2、主表：將（“較大值”減“專票不含稅銷售額”）寫到11欄（如有專票需填寫第1欄或4欄，對應(yīng)第2欄或5欄也體現(xiàn)下）； 注：如果核定銷售額比實(shí)際銷售額大時(shí)，目前也有稅局執(zhí)行11欄直接填寫“核定銷售額”（所以11欄的填寫也建議和稅局確認(rèn)下比較穩(wěn)妥哦）。 19和21欄的免稅額，第1列會(huì)按3%自動(dòng)生成，無需修改（也無需調(diào)賬哦）；有應(yīng)稅服務(wù)時(shí)第2列需按原征收率（3%或5%）計(jì)算后手工填寫； 3、減免表：因未達(dá)起征點(diǎn)，本表也空保存；如涉及減征部分（比如開具1%專票），需要填寫減免表，再將減征額填寫到主表18欄。 最終稅額體現(xiàn)在24欄，要核對正確哈。