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老師,請問我賬上進(jìn)項(xiàng)稅額與增值稅申報表一致,但是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)系統(tǒng)里比申報表少轉(zhuǎn)出1萬元,應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理???

84785008| 提問時間:2023 07/06 16:26
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好,那就把少轉(zhuǎn)了再記上就行了。 以成本費(fèi)用類科目在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬。
2023 07/06 16:35
84785008
2023 07/06 16:41
老師,增值稅申報表是對的,去稅局問了,是其中之前收到一張錯誤發(fā)票,但是已經(jīng)抵扣后才發(fā)現(xiàn)錯誤,之前會計賬務(wù)處理是直接負(fù)數(shù)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額,沒有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,使得賬務(wù)系統(tǒng)里少轉(zhuǎn)的“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”金額與增值稅申報表不一致 ,該發(fā)票開具的是“工程施工——土地流轉(zhuǎn)管護(hù)費(fèi)”,請問分錄怎么寫呀?
玲老師
2023 07/06 16:45
你好進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出他倆一個意思。 都屬于進(jìn)項(xiàng)減少。
玲老師
2023 07/06 16:45
比如您是收到負(fù)數(shù)發(fā)票,咱就做負(fù)數(shù)分錄。 單純的不抵扣,咱是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
玲老師
2023 07/06 16:45
你再對一下你是什么情況?
84785008
2023 07/06 16:55
老師,但是錯誤發(fā)票已經(jīng)被抵扣了,并且收到稅局退給我們的留抵退稅額里有這張錯誤發(fā)票的稅額,后來稅局發(fā)現(xiàn)錯誤發(fā)票,我們把錯誤發(fā)票的稅額退回給稅局,現(xiàn)在就是賬務(wù)系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出小于增值稅申報系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,申報表問過稅局是對的,現(xiàn)在就不知道是不是因?yàn)槭盏郊t字發(fā)票的時候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,但是進(jìn)項(xiàng)稅額又是對的
玲老師
2023 07/06 17:03
你好? 賬上不是做負(fù)數(shù) 的進(jìn)項(xiàng)了嗎??
84785008
2023 07/06 17:05
賬上是做進(jìn)項(xiàng)的負(fù)數(shù)了,但是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與申報表上就剛好有這張錯誤發(fā)票稅額這個差額
玲老師
2023 07/06 17:11
那就不對了。因?yàn)樵圻M(jìn)項(xiàng)已經(jīng)做負(fù)數(shù)了,那就和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是一個意思。你看一下你期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候,是不是沒有把這個負(fù)數(shù)的進(jìn)項(xiàng)沒有算上?
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