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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
比如去年確認(rèn)了5千收入，6月沖減5000收入，6月實(shí)際收入1.2萬(wàn)，那我6月是按1.2萬(wàn)計(jì)算稅收，還是1.2-5千來(lái)計(jì)算稅收呢？
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你好6月份是按1.2-0.5萬(wàn)來(lái)算的。
2023 07/04 16:21
84785038 
2023 07/04 16:44
老師，那我沖減收入的分錄應(yīng)該怎么做呢？
宋生老師 
2023 07/04 16:46
你好，借，應(yīng)收賬款等，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，金額寫(xiě)負(fù)數(shù)。
84785038
2023 07/04 16:48
老師，我們是小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哦
宋生老師
2023 07/04 16:49
你好，那你貸方就記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就好了，金額也是寫(xiě)負(fù)數(shù)。
84785038
2023 07/04 16:50
老師，應(yīng)收賬款也沒(méi)有哦，我們當(dāng)時(shí)是收的現(xiàn)金
宋生老師
2023 07/04 16:51
你好，你不是要沖減嗎？沖減的話，你要把這個(gè)現(xiàn)金要給回人家。
84785038
2023 07/04 16:52
那應(yīng)該貸銀行存款呀，主營(yíng)業(yè)收入貸方紅字的話，借方應(yīng)該是什么科目呢？
宋生老師
2023 07/04 16:53
你好，你可以先記入其他應(yīng)付款。然后寫(xiě)負(fù)數(shù)，支付的時(shí)候再充錢(qián)。
84785038
2023 07/04 16:56
老師，你搞錯(cuò)了吧，借：其他應(yīng)付款，貸銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？？？
宋生老師
2023 07/04 16:57
你好，不是，是借其他應(yīng)付款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。金額寫(xiě)負(fù)數(shù)
然后實(shí)際支付的時(shí)候，借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，金額寫(xiě)正數(shù)
84785038
2023 07/04 17:00
如果直接沖減利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是否合適？
宋生老師
2023 07/04 17:00
你好！其實(shí)計(jì)入以前年度損益，然后沖減利潤(rùn)分配，是標(biāo)準(zhǔn)做法
84785038
2023 07/04 17:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有以前年度損益這個(gè)科目嗎？
宋生老師
2023 07/04 17:02
你好！這么說(shuō)吧，你看看會(huì)計(jì)中級(jí)初級(jí)，從來(lái)不說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度用什么科目，這個(gè)會(huì)計(jì)制度用什么科目，那個(gè)會(huì)計(jì)制度用什么科目。考試的時(shí)候，也不會(huì)說(shuō)這個(gè)制度用這個(gè)科目，沒(méi)有的科目，添加上去就好了
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