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小企業(yè)會計準(zhǔn)則下,去年的所得稅匯算清繳要補交稅款,請問計提和補繳的會計分錄?謝謝

84785008| 提問時間:2023 07/04 13:55
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好,借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后借,應(yīng)交稅費,應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸,銀行存款。
2023 07/04 13:55
84785008
2023 07/04 14:06
第一個分錄,為什么不是借所得稅費用,是補繳,去年沒有計提過
宋生老師
2023 07/04 14:08
你好!因為你計入所得稅費用,就計入本年了。
84785008
2023 07/04 14:29
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不是沒有以前年度損益調(diào)整,直接在當(dāng)期計入損益嗎
宋生老師
2023 07/04 14:29
你好!這么說吧,會計上沒有什么小企業(yè)會計準(zhǔn)則這樣做分錄,其他準(zhǔn)則又那樣做分錄的方法。
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