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實(shí)務(wù)
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老師好！小規(guī)模納稅人季度末要交增值稅！減免的附加稅賬務(wù)怎么處理？城建稅是直接按減免后的金額計(jì)提？
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你好！這個(gè)按減免后的計(jì)提，減免部分不用管
2023 07/03 11:26
84785008 
2023 07/03 11:28
免得教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加也不用管他？
宋生老師 
2023 07/03 11:29
你好！是的。不計(jì)提，也不用支付
84785008
2023 07/03 11:31
如果是有增值稅產(chǎn)生，季度末可以減免，那減免的增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入上？
宋生老師
2023 07/03 11:32
你好！是的，就是這樣了
84785008
2023 07/03 11:35
明白了！免得增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入；減免的附加稅不用做任何處理，若要交附加稅，也只按實(shí)際的金額計(jì)提，是這樣嗎？
宋生老師
2023 07/03 11:35
你好！是的。就是這樣
84785008
2023 07/03 11:40
那季度當(dāng)中有增值稅產(chǎn)生，附加稅怎么計(jì)提？是季度中不計(jì)提附加稅，等到季度末再根據(jù)是否要交增值稅，再計(jì)提附加稅？還是中間有增值稅，就計(jì)提附加稅，季度末若免交增值稅，再把計(jì)提的附加稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入上？
宋生老師
2023 07/03 11:41
你好！兩種方式都行，沒有規(guī)定必須要哪個(gè)
84785008
2023 07/03 11:48
先計(jì)提再結(jié)轉(zhuǎn)，金額一加一減，最后是還是零，沒什么影響！明白了！謝謝老師！
宋生老師
2023 07/03 12:09
您好，不用客氣的了
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