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稅務監(jiān)測評估我公司21～22年進項有違規(guī)抵扣的發(fā)票，稅務提出要求公司全部都轉出，我準備這個月申報時把21～22年違規(guī)抵扣的進項稅額做轉出，請問老師只需要在增值稅申報表中做進項稅額轉出就行了嗎？第一次做這樣的業(yè)務請老師指導，這筆業(yè)務賬務處理分錄怎么寫？
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您好
請問單位用什么會計準則？
2023 06/29 20:07
84784989 
2023 06/29 20:10
小企業(yè)會計準則。確實是之前會計的失誤，不能抵扣的都抵扣了，我在五月份申報表中都按稅務要求做了進項轉出，請老師指導這個會計分錄怎么寫？
bamboo老師 
2023 06/29 20:12
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
這樣寫分錄就好了
84784989
2023 06/29 22:00
有老師教我這樣寫的，有點不太不懂，借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
請老師指導
bamboo老師
2023 06/29 22:01
這個是企業(yè)會計準則做賬的
您軟件里面有以前年度損益調整科目嗎
84784989
2023 06/29 22:03
沒有以前年度損益調整，您看這筆業(yè)務應該怎么處理合適？
bamboo老師
2023 06/29 22:04
沒有以前年度損益調整 那就按照我給您的分錄寫就好啦
84784989
2023 06/29 22:37
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，只需做這一筆分錄就可以了是嗎？謝謝老師
bamboo老師
2023 06/30 06:26
是的 只做這一筆分錄就好了
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