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2、甲企業(yè)是一家居民企業(yè)，本年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: 全年取得不含稅銷售收入3500萬元，與收入相關(guān)的銷售成本2000萬元:實(shí)際繳納的增值稅455萬元，稅金及附加200萬元:其他業(yè)務(wù)收入300萬元，與其相關(guān)的企業(yè)業(yè)務(wù)成本為150萬元:發(fā)生的管理費(fèi)用400萬元，其中新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用為100萬元，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出150萬元，其中公益性捐贈(zèng)100萬元。 (1)計(jì)算銷售收入: (2)計(jì)算利潤總額: (3) 計(jì)算納稅調(diào)增額: (4)計(jì)算納稅調(diào)減額: (5)計(jì)算甲企業(yè)本年的應(yīng)納稅所得額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
(1)銷售收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入=3500+300=3800
（2）利潤總額=3500-2000-200+300-150-400-200+100-150=800
（3）公益性捐贈(zèng)限額=800*12%=96，應(yīng)納稅調(diào)增=100-96=4
（4）研發(fā)加計(jì)扣除，這道題目沒有說是哪一年，那就按照75%加計(jì)把，應(yīng)納稅調(diào)減=100*75%=75
（5）應(yīng)納稅所得額=800+4-75=729
同學(xué)，研發(fā)加計(jì)扣除不同年份有不同的扣除比例，而且不同企業(yè)也有不同的比例，我只是用了題目中經(jīng)常用到的75%。所以具體題目要具體分析。
2023 06/28 17:15
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