00:10:00
問題已解決
雪花化妝品銷售企業(yè)總部設在我國。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及費用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營業(yè)外支出180萬元。當年發(fā)生的部分業(yè)務如下： （1）管理費用中實際發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務相關(guān)的業(yè)務招待費支出180萬元。 （2）銷售費用中發(fā)生廣告費支出1500萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費為100萬元。 不考慮其他稅費，計算業(yè)務（1）（2）應調(diào)整的應所得稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，業(yè)務招待費按收入的千分之五和實際發(fā)生的60%孰低，本例中千分之五低，可扣除40萬，應調(diào)增應納稅所得額140萬，廣告費允許扣除收入的30%，即2400 萬，即除了本年度的1500萬，上年度結(jié)轉(zhuǎn)的100萬也可扣除，調(diào)減應納稅所得額100萬
2021 12/13 13:06
84784957 
2021 12/13 13:15
老師能麻煩列下業(yè)務（2）的算式嗎？上年度結(jié)轉(zhuǎn)100萬扣除，調(diào)整稅額包括100萬和2400萬吧？怎么是100萬呢？
恒山老師 
2021 12/13 14:32
2400萬是扣除限額，意思就是實際發(fā)生數(shù)低于2400萬的據(jù)實扣，高于2400的，只能扣除2400萬，不是就按這個扣
84784957
2021 12/13 14:35
好的 明白了，謝謝老師
恒山老師
2021 12/13 14:37
不客氣，祝您學習愉快，請對本次答復進行評價
閱讀 525
描述你的問題，直接向老師提問
434
意見反饋
