問(wèn)題已解決

老師，外貿(mào)公司既有內(nèi)銷又有外銷，那么內(nèi)銷對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)貨物增值稅能抵扣，還有其他費(fèi)用類的比如物業(yè)費(fèi)、采購(gòu)的固定資產(chǎn)之類的能抵扣內(nèi)銷的增值稅嗎？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/27 17:12
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
固定資產(chǎn)的，如果既用在一般計(jì)稅，還用在免稅的，這個(gè)可以抵扣， 如果是費(fèi)用的，需要計(jì)算抵扣。
2023 06/27 17:21
84785038
2023 06/27 17:24
計(jì)算抵扣是什么意思
郭老師
2023 06/27 17:28
就是你的費(fèi)用分不出是一般計(jì)稅還是出口退稅的，對(duì)應(yīng)的費(fèi)用需要計(jì)算抵扣，看一下能抵扣多少，不是全部抵扣。
84785038
2023 06/27 17:31
那是不是每年就算一下出口和內(nèi)銷的比例按這個(gè)來(lái) 計(jì)算看能抵扣多少嗎？
郭老師
2023 06/27 17:32
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
郭老師
2023 06/27 17:32
按月抵扣，按月計(jì)算的。
84785038
2023 06/27 17:34
好的，謝謝
郭老師
2023 06/27 17:35
不用客氣，工作愉快。
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