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小規(guī)模納稅人需要計提增值稅和附加稅嗎，什么時候計提和支付，具體怎么做會計分錄，詳解
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你好，季度30萬以內(nèi)普通發(fā)票的不需要，超過的需要或者是開了專票的需要，
增值稅不用計提，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
需要繳納的時候，
直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行就可以的，
然后需要交附加稅的時候，借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行
如果月銷售額10萬或者季度銷售額30萬，你開了專票，可以免地方教育和教育附加，只需要交一個城建稅。
2023 06/25 23:01
84785021 
2023 06/25 23:05
什么情況下是免交地方教育費(fèi)和教育費(fèi)附加
郭老師 
2023 06/25 23:05
寫了
如果月銷售額10萬或者季度銷售額30萬，你開了專票，可以免地方教育和教育附加，
84785021
2023 06/25 23:08
月不超10萬，季不超30萬是嗎，如果超了又開專票就要交齊3種附加稅了是嗎
84785021
2023 06/25 23:12
老師你的意思是如果季度只是開了普票，不用計提增值稅和附加稅，但是如果當(dāng)月開了專票就要計提增值稅和附加稅，那是當(dāng)月開當(dāng)月計提繳納，還是季度計提季度繳納
郭老師
2023 06/25 23:15
你按月交稅的看月銷售額，如果按季度的話，看季度銷售額，符合其中的一個就可以的，比如你按季度銷售一個月開了30萬，其他的月份不開照樣可以免。
郭老師
2023 06/25 23:15
是的，是這個意思的。
84785021
2023 06/25 23:18
老師你的意思是如果季度只是開了普票，不用計提增值稅和附加稅，但是如果當(dāng)月開了專票就要計提增值稅和附加稅，那是當(dāng)月開當(dāng)月計提繳納，還是季度計提季度繳納
?
郭老師
2023 06/25 23:22
對的，是的，
季度申報季度計提。
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