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問題已解決
你好，匯算清繳時候交的，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整 。但是我去年沒有計提。需要補(bǔ)計提嗎？分錄怎么做
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對的
第一個就是計提的
2023 06/25 18:36
84785017 
2023 06/25 18:38
不好意思我這個圖片放錯了。
郭老師 
2023 06/25 18:40
沒看圖片
我看你寫的這個
借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84785017
2023 06/25 18:44
是的，請問一下。這個以前年度損益調(diào)整，和利潤分配下面的以前年度損益調(diào)整。這2個科目有什么區(qū)別啊
郭老師
2023 06/25 18:52
你好，以前年度損益調(diào)整，他是一級科目的，你這個在二級科目，這是自己增加的小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有一級科目才用這個
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