免費(fèi)問答

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年第1季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(已知該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認(rèn)證:提供服務(wù)使用的增值稅稅率為6%) (1)購進(jìn)5臺(tái)小型設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元、增值稅為6.4萬元。 (2)租入一處底層商鋪?zhàn)鳛闋I業(yè)部，租金總額為105萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元、增值稅為5萬元。 (3)辦理公司業(yè)務(wù)，收取服務(wù)費(fèi)(不含稅)30萬元，收取其他收入(不含稅)25萬元。 (4)提供勞動(dòng)服務(wù)，取得主要業(yè)務(wù)收入(不含稅)10000萬元。 要求計(jì)算:(1)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 (2)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3)該公司第1季度的增值稅稅額