紅星銀行是增值稅的一般納稅人,2018年第2季度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1)購(gòu)入6臺(tái)自助取款機(jī),取得增值稅專用發(fā)票金額為40萬元,增值稅為5.4萬元; 2)租入一處底商,作為營(yíng)業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票金額為100萬元,增值稅為5萬元; 3)辦理營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù),收取含稅手續(xù)費(fèi)31.8萬元;收取含稅賬戶管理費(fèi)26.5萬元; 4)為企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù),取得含稅利息收入1.06億元; 已知:該銀行取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。計(jì)算該銀行第2季度應(yīng)納增值稅稅額。
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好,第二季度的進(jìn)項(xiàng)稅額是
5.4+5=10.4
2019 12/24 17:21
暖暖老師
2019 12/24 17:24
銷賬稅額的計(jì)算是(31.8+26.5+10600)/1.06*6%=603.3
暖暖老師
2019 12/24 17:24
繳納增值稅的計(jì)算是603.3-10.4=592.9萬
閱讀 846
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 某銀行為增值稅一般的納稅人,209年第3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅為 5.2萬元; (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的 金額為100萬元,增值稅為5萬元 (3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬元;收取賬戶管理費(fèi)(含稅 26.5萬元; (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.06億元; (5)吸收存款8億元。 已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅 率為6%。計(jì)算該銀行第3季度應(yīng)納增值稅稅額 2625
- [例題2] A銀行為增值稅一般納稅 人,2020年第3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知,銷售金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6% ) (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)ATM機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。 (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為5萬元。 (3)對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)( 含稅) 31. 8萬元、賬戶管理費(fèi)(含稅) 26. 5萬元。 (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅) 1. 59億元。 (5)吸收存款5億元。 要求:請(qǐng)分別計(jì)算A銀行第3季度的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及應(yīng)納增值稅稅額。 2483
- 1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年第1季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(已知該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證:提供服務(wù)使用的增值稅稅率為6%) (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)小型設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元、增值稅為6.4萬元。 (2)租入一處底層商鋪?zhàn)鳛闋I(yíng)業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元、增值稅為5萬元。 (3)辦理公司業(yè)務(wù),收取服務(wù)費(fèi)(不含稅)30萬元,收取其他收入(不含稅)25萬元。 (4)提供勞動(dòng)服務(wù),取得主要業(yè)務(wù)收入(不含稅)10000萬元。 要求計(jì)算:(1)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 (2)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (3)該公司第1季度的增值稅稅額 164
- 乙公司為一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部,增值稅專用發(fā)票注明的金額為20萬元,增值稅稅額2.6萬元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬元,增值稅的稅額3.9萬元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款218萬元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款4.24萬元. (5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款11.66萬元,另收取逾期保管費(fèi)2.12萬元。 (6)上期留抵增值稅稅額2.52萬元。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求: (1)計(jì)算乙公司當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算乙公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅 77
- 某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元。(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元。(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元。(4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元。(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬元。(6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的采購(gòu)成本為8萬元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額 1175
最新回答
查看更多- 我們是銷售藥品的商貿(mào)公司,自己不生產(chǎn)藥品,我們購(gòu)買裝藥品瓶子給合作的國(guó)外藥廠包裝,國(guó)外藥廠給我們結(jié)算藥品成品價(jià)時(shí)少收點(diǎn)錢,給我們相應(yīng)優(yōu)惠的藥品價(jià)格。就是藥廠賣部分的產(chǎn)成品給我們,發(fā)5000個(gè)藥瓶到國(guó)外,我們跟藥廠購(gòu)買2500瓶藥品產(chǎn)成品,剩下的2500瓶藥品藥廠自己銷售,這種情況我們商貿(mào)公司怎么做賬和報(bào)稅? 13小時(shí)前
- 老師,2023年12月新簽的合同,期限為一年,合同約定是分期付款,第一次付款30%,第二次付款40%,第三次付款30%,第一次付款是在2023年12月,當(dāng)時(shí)做賬是借:預(yù)付賬款 借:管理費(fèi)用 借:待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款,合同內(nèi)金額需要按一年來攤銷,所以這樣做賬,想問下這筆賬是否有問題?如果2024年9月付第二筆款項(xiàng),借:預(yù)付 借:待認(rèn)證 貸:銀行存款 這樣做嗎?付尾款的時(shí)候也是這樣做,就不會(huì)涉及到管理費(fèi)用了。 昨天
- 購(gòu)入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬元,增值稅稅額25.5萬元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物,取得的 增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。(請(qǐng)問怎么寫呢) 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容