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小規(guī)模后一個(gè)季度沒超過三十萬,怎么計(jì)增值稅個(gè)稅
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速問速答你好
這個(gè)增值稅是免稅的,個(gè)人所得稅不涉及的
2023 06/23 07:39
84785035
2023 06/23 07:45
季度30萬以內(nèi)增值稅怎么填免稅表
王超老師
2023 06/23 07:48
季度申報(bào)銷售額未超過30萬元的小規(guī)模納稅人填寫增值稅申報(bào)表時(shí),需根據(jù)開具不同發(fā)票填寫對應(yīng)欄次:
一、開具增值稅普通發(fā)票,將開具的增值稅普通發(fā)票的銷售額填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”相關(guān)欄次;如果沒有其他免稅項(xiàng)目,則無需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次,填寫差額后的銷售額。
二、開具1%增值稅專用發(fā)票,將開具的1%征收率的增值稅專用發(fā)票的不含稅銷售額填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”和“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄次;對應(yīng)減征的銷售額2%部分計(jì)算填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目對應(yīng)的“本期發(fā)生額”和“本期實(shí)際抵減稅額”欄次,減免性質(zhì)代碼應(yīng)選擇“SXA031901121|0001011608|小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅|《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第1號第二條”。
三、開具3%增值稅專用發(fā)票,將開具3%征收率的增值稅專用發(fā)票的不含稅銷售額填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”和“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄次。
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