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問(wèn)題已解決
老師，能解一下這題嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 06/22 10:32
廖君老師 
2023 06/22 10:40
您好，借：所得稅費(fèi)用 200 遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 212.5 借：其他綜合收益 50 貸：遞延所得稅負(fù)債 50 因?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)公允價(jià)值上升 200 萬(wàn)元，是其他綜合收益，不影響當(dāng)期的利潤(rùn)總額，所以不考慮這個(gè)200萬(wàn)
84785019 
2023 06/22 11:58
不是用（800+50）*25%=212.5嗎？
廖君老師
2023 06/22 12:01
您好，您說(shuō)這個(gè)是當(dāng)期應(yīng)交所得稅
84785019
2023 06/22 12:37
那么是用212.5-12.5=200，那個(gè)公允價(jià)值上升的200*25%=50，不用加上了對(duì)吧？
廖君老師
2023 06/22 12:43
您好啊，是的，就是這么理解的
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