00:10:00
問題已解決
我們是人力資源公司 開差額發(fā)票 我們的收入是按照差額前還是按照差額后算呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好收入看全額做賬? 再 記扣除的
你好分錄看一下?
【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額納稅。
（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借：銀行存款 1 000 000.00
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 952 380.95
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?47 619.05=952380.95*0.05
（2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本 914 285.71（960000/1.05）
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 45 714.29=914285.71*0.05
? ? ? 貸：銀行存款 960 000.00
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1 904.76=47 619.05-45 714.29
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅 1 904.76
2023 06/19 17:48
84785023 
2023 06/19 17:51
我們是小規(guī)模那我們算稅的部分是差額后嗎
玲老師 
2023 06/19 17:52
啊，是的，差額計稅的就是按照差額來計算增值稅。
84785023
2023 06/19 17:54
現(xiàn)在的政策是小規(guī)模一季度不超30萬免稅 我們開的是普票 差額前一個季度開40多萬差額后是2萬多 收入按照40多萬算 那算稅的部分是按照2萬多的5個點(diǎn)算嗎
玲老師
2023 06/19 17:57
按照收入減去成本后的差額乘以5%計算增值稅。
閱讀 337
描述你的問題，直接向老師提問
920
意見反饋
