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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師，不是本年利潤，借 營業(yè)外收入127852 貸利潤分配未分配利潤 127852
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小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則是這么做
2023 06/19 14:52
84784950 
2023 06/19 14:56
但是不是本年利潤啊
郭老師 
2023 06/19 14:57
是本年利潤的，我看到了這個是以前年度的。
84784950
2023 06/19 15:02
老師你給我說暈了，老師這么說吧 這是22年12月做的賬：確認(rèn)22年1-12月加計(jì)抵減 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減170023 貸：營業(yè)外收入170023 我在23年一月調(diào)賬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減-170023 貸：營業(yè)外收入-170023 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減127852 貸：營業(yè)外收入127852
84784950
2023 06/19 15:03
我再23年1月調(diào)的這筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減127852 貸：營業(yè)外收入127852 我再 4月又調(diào)了這筆 借 營業(yè)外收入127852 貸 以前年度損益調(diào)整 127852 我今天應(yīng)該把這邊改成 借 營業(yè)外收入127852 貸 本年利潤 127852 對嗎？
郭老師
2023 06/19 15:03
你調(diào)整不調(diào)整，2022年的匯算清繳，你先說吧。
郭老師
2023 06/19 15:03
會有一種是調(diào)整的，有一種是調(diào)整的，你選擇怎么做？
84784950
2023 06/19 15:06
2022年匯算清繳是按我調(diào)的127852申報(bào)的，之前的不對。這個是什么意思
郭老師
2023 06/19 15:07
有一種是匯算清繳調(diào)整，另一種是不會算清潔調(diào)整，也就是相當(dāng)于是今年的業(yè)務(wù)你直接借營業(yè)外收入貸應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除，這個就是紅沖的
這個匯算青椒直接影響今年的利潤了，相當(dāng)于是已經(jīng)紅出了營業(yè)外收入，需要納稅調(diào)減。
84784950
2023 06/19 15:13
我申報(bào)的不是2022年的匯算清繳嗎 ，在2022年調(diào)減了，我是在2022年 多計(jì)提了加計(jì)抵減 23年我給這筆紅沖了 重新做了筆對的 ，因?yàn)槭?022年發(fā)生的 調(diào)賬是不是按本年利潤 調(diào)
郭老師
2023 06/19 15:16
你好，你匯算清繳已經(jīng)調(diào)減了，用利潤分配未分配利潤，不要做本年利潤。
郭老師
2023 06/19 15:16
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤來做就可以的
84784950
2023 06/19 15:23
那我就是把4月這筆賬改成 借 營業(yè)外收入127852 貸利潤分配未分配利潤 127852
郭老師
2023 06/19 15:23
可以的，可以這么做的。
84784950
2023 06/19 15:34
匯算清繳也是借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi) 企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款
郭老師
2023 06/19 15:37
是是的，是這么做的。
84784950
2023 06/19 15:41
因?yàn)槭?022年發(fā)生的 不是今年發(fā)生的 都得用利潤分配 未分配利潤對吧
郭老師
2023 06/19 15:42
你好，你匯算清繳納稅調(diào)整了，是這么做的。
84784950
2023 06/19 15:56
補(bǔ)計(jì)提去年的企業(yè)所得稅繳納也是借利潤分配 未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貸銀行
郭老師
2023 06/19 16:03
的，是的，是這么做的。
84784950
2023 06/19 16:15
我按這個不計(jì)提之后 利潤表上的利潤總額就和資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)對不上 差這個補(bǔ)提的企業(yè)所得稅
郭老師
2023 06/19 16:16
忽略這個勾稽關(guān)系就可的。
84784950
2023 06/19 16:34
那利潤表上數(shù)對不上了，我之前不做利潤分配 直接借所得稅費(fèi)用。就對上了
郭老師
2023 06/19 16:35
你好，因?yàn)檫@個是跨年了，跨年調(diào)整的就是會不一致。
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