問(wèn)題已解決

老師 這個(gè)括號(hào)里60怎么來(lái)的啊 不是多扣了160 應(yīng)該是160嗎 為什么是遞延所得稅資產(chǎn)啊

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/18 15:27
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)60是2018年計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額 800-800*2/5=480，可收回金額為420，這里計(jì)提減值60，稅法不認(rèn)，需要納稅調(diào)增的。資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生未來(lái)虧損，未來(lái)可以抵稅，可抵扣暫時(shí)性差異是遞延所得稅資產(chǎn)
2023 06/18 15:32
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