這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的,總部直發(fā)給客戶的樣品,我們分公司的客戶,總部和我們分公司不在一個(gè)省,分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧,所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽(tīng)總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù),5月10號(hào)左右收到了總部開(kāi)過(guò)來(lái)的專票,所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下,不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào),說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入,還讓我把4月份做的暫估刪了,5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5,那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去,我就寫(xiě)了下面的會(huì)計(jì)分錄,請(qǐng)問(wèn)我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎?需要改嗎?應(yīng)該寫(xiě)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧?老師
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速問(wèn)速答你好,你確認(rèn)了銷項(xiàng)的話進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出,但是你的分錄有問(wèn)題你確認(rèn)了兩遍銷售費(fèi)用,收到專票,為什么不確認(rèn)庫(kù)存商品,而是直接確認(rèn)銷售費(fèi)用?
2023 06/18 14:57
84784971
2023 06/18 14:58
那應(yīng)該怎么寫(xiě)?直接說(shuō)會(huì)計(jì)分錄就行了
耿老師
2023 06/18 17:22
收到專票借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付賬款
84784971
2023 06/18 17:46
您看我現(xiàn)在寫(xiě)的對(duì)嗎
耿老師
2023 06/18 17:50
你好!是的,是這樣處理的
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