這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的,總部直發(fā)給客戶的樣品,我們分公司的客戶,總部和我們分公司不在一個(gè)省,分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧,所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫,5月10號(hào)左右收到了總部開過來的專票,所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下,不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào),說是免費(fèi)給客戶不算收入,還讓我把4月份做的暫估刪了,5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5,那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去,我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄,請(qǐng)問我做的會(huì)計(jì)分錄可以嗎?需要改嗎?應(yīng)該寫待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧?老師
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好!樣品時(shí)你們自己生產(chǎn)的還是外購的?安規(guī)定無償贈(zèng)送的也需要視同銷售的,你這是內(nèi)賬還是外賬,
2023 06/18 07:38
84784971
2023 06/18 12:52
外賬 從總部買來的
耿老師
2023 06/18 13:13
你好!需要視同銷售收入作為賬務(wù)處理
84784971
2023 06/18 14:16
那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄您看對(duì)嗎?
耿老師
2023 06/18 14:54
你好! 給顧客寄樣品為什么增加你的庫存商品?你的銷售費(fèi)用確認(rèn)了兩遍?
84784971
2023 06/18 14:59
那您直接說會(huì)計(jì)分錄不就行了
耿老師
2023 06/18 17:22
收到專票借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付賬款
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