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這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我還需要做什么其他的嗎？銷賬稅額和進項稅額需要改嗎？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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您好，把暫估加進去就好
2023 06/18 01:06
薇老師 
2023 06/18 01:13
做視銷處理不用進項轉出。
84784971 
2023 06/18 01:15
把暫估加進去？我記得這里面有暫估得老師 您說的會計分錄您能寫出來嗎？
薇老師
2023 06/18 01:16
產品贈送，是種銷售行為，要確認收入要交增值稅的，，如果是外購做為贈送才做銷售費用然后進項稅轉出。
84784971
2023 06/18 01:18
是贈送的 所以下月得把這個認證過的做稅額轉出 但是這月報稅是0申報 沒問題吧？需要把52.5補上嗎？您看我寫的會計分錄有啥需要加或者減去的分錄嗎？
薇老師
2023 06/18 01:20
您是分公司，贈送是要交增值稅的，進項稅也是可以抵扣的。不用轉出。
薇老師
2023 06/18 01:21
下月申報對應的增值稅就行，不用轉出的。
84784971
2023 06/18 01:22
老師，那您看我上面寫的會計分錄對嗎？
薇老師
2023 06/18 01:22
借：銷售費用 貸：主營業(yè)務收入 應繳稅費——應繳增值稅（銷項稅款） 2、結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本 貸：產成品。
薇老師
2023 06/18 01:22
會計分錄沒問題的，可以。
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