這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的,總部直發(fā)給客戶的樣品,我們分公司的客戶,總部和我們分公司不在一個(gè)省,分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧,所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù),5月10號(hào)左右收到了總部開過(guò)來(lái)的專票,所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下,不過(guò)報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào),說(shuō)是免費(fèi)給客戶不算收入,還讓我把4月份做的暫估刪了,5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5,那位老師還說(shuō)讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來(lái)。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說(shuō)必須把暫估加進(jìn)去,我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄,請(qǐng)問(wèn)我還需要做什么其他的嗎?下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧?老師
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速問(wèn)速答你好,學(xué)員,暫估分錄是對(duì)的,外購(gòu)贈(zèng)送給客戶的進(jìn)項(xiàng)稅要做轉(zhuǎn)出,不確認(rèn)收入
2023 06/17 17:29
84784971
2023 06/17 18:36
隔壁老師說(shuō)沒見寫進(jìn)項(xiàng)稅分錄 讓我加下 請(qǐng)問(wèn)怎么寫?需要加啥?
施巧云老師
2023 06/17 19:15
你收到發(fā)票時(shí)也抵扣了,就借進(jìn)項(xiàng)稅啊
84784971
2023 06/17 19:35
您看到了嗎?分錄只有這些,那我需要再加啥分錄嗎?具體怎么寫?
施巧云老師
2023 06/17 20:03
借:庫(kù)存商品(暫估)
貸:應(yīng)付賬款
發(fā)票收到時(shí):
借:庫(kù)存商品(暫估)紅字
貸:應(yīng)付賬款 紅字
借:庫(kù)存商品
進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款
借:銷售費(fèi)用
貸:庫(kù)存商品
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784971
2023 06/17 20:52
就是我7月份去電子稅務(wù)局把5.66元進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就行了是吧?
施巧云老師
2023 06/17 22:39
你好,學(xué)員,是的哦,祝工作順利
84784971
2023 06/17 23:49
好的謝謝老師
施巧云老師
2023 06/18 09:44
不客氣,祝學(xué)員工作順順利利
84784971
您看我現(xiàn)在寫的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎?
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